1
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
XΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Για τη χρήση από την 1
η
Ιανουαρίου 2024 έως την 31
η
Δεκεμβρίου 2024
(Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 και τις επ’αυτού εκτελεστικές αποφάσεις του Δ.Σ. της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Ελλάδα))
2
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Σελίδα
Διοικητικό Συμβούλιο και άλλες εταιρικές πληροφορίες ..................................................................... 3
Δηλώσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου............................................................................. 4
Ετήσια Έκθεση Διαχείρησης του Διοικητικού Συμβουλίου .................................................................. 5
Έκθεση Ανεξάρτητου Ελεγκτή ....................................................................................................... 51
Ενοποιημένη Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων και Λοιπων Συνολικών Εσόδων ................. 60
Εταιρική Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων και Λοιπων Συνολικών Εσόδων......................... 61
Ενοποιημένη Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης..................................................................... 62
Εταιρική Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ........................................................................... 63
Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων .................................................................. 64
Εταιρική Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων ........................................................................ 65
Ενοποιημένη Κατάσταση Ταμειακών Ροών ..................................................................................... 66
Εταιρική Κατάσταση Ταμειακών Ροών............................................................................................ 67
Σημειώσεις επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων................ 68-109
3
Διοικητικό Συμβούλιο και άλλες εταιρικές πληροφορίες
Διοικητικό Συμβούλιο
ΓΕΡΑΣΙΜΟΣ ΚΑΛΟΓΗΡΑΤΟΣ - Εκτελεστικό Μέλος
ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΚΟΥΦΑΡΗΣ - Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό Μέλος
ΣΤΕΡΓΙΟΣ ΣΤΕΡΓΙΟΥ - Μη Εκτελεστικό Μέλος
ΚΩΣΤΑΣ ΝΕΟΚΛΕΟΥΣ - Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό Μέλος, Πρόεδρος
ΜΑΡΙΑ ΧΑΤΖΗΒΑΡΝΑΒΑ - Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό Μέλος
Γραμματέας Εταιρείας
ΑΝΤΡΕΑ ΑΔΡΑΤΖΙΩΤΗ
Ανεξάρτητοι Ελεγκτές
Deloitte Limited
Εγγεγραμμένοι Ελεγκτές και Λογιστές
Maximos Plaza, Πύργος 1, 3ος ΄Οροφος,
Λεωφ. Αρχ. Μακαρίου ΙΙΙ 213
3030, Λεμεσός, Κύπρος
Εγγεγραμμένο Γραφείο
Α.Γ. Λεβέντη 5,
THE LEVENTIS GALLERY TOWER, 11ος όροφος,
Διαμέρισμα/Γραφείο 1101
1097 Λευκωσία, Κύπρος
Συνεργαζόμενες Τράπεζες
Eurobank Cyprus Ltd
Piraeus Bank S.A.
Alpha Bank A.E.
Hamburg Commercial Bank AG
ING Bank N.V.
Αριθμός Εγγραφής
ΗΕ 424703
4
Δηλώσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του Ν. 3556/2007 (Ελλάδα)
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας με την επωνυμία «CPLP Shipping Holdings Plc» (η «Εταιρεία»):
1. Κώστας Νεοκλέους του Νεοκλή, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μελος
2. Γεράσιμος Καλογηράτος, Εκτελεστικό μέλος
3. Στέργιος Στεργίου, Μη εκτελεστικό Μέλος
Υπό την ως άνω ιδιότητά μας, δηλώνεται με την παρούσα, ότι, εξ όσων γνωρίζουμε:
1.
Οι Ετήσιες Ενοποιημένες και Εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις που καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα
Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού
και του παθητικού, των ιδίων κεφαλαίων και τα συνολικά εισοδήματα του Ομίλου και της Εταιρείας για τη χρήση
2024, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο.
2.
Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη
θέση της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως
σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Λευκωσία, 30 Απριλίου, 2025
Οι βεβαιούντες
Κώστας Νεοκλέους
Γεράσιμος Καλογηράτος
Στέργιος Στεργίου
Πρόεδρος του
Διοικητικού Συμβουλίου
Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου
Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου
5
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
Η παρούσα Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας «CPLP Shipping Holdings Plc» (στο εξής η «Εταιρεία» ή
«CPLP PLC») του έτους που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2024, είναι
εναρμονισμένη με τις σχετικές διατάξεις του άρθρου 4 παρ.
6, 7 και 8 του ν. 3556/2007 της Ελληνικής Δημοκρατίας (Φ.Ε.Κ. 91Α/30.4.2007), όπως έχει τροποποιηθεί και ισχύει, και τις επ’
αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Ελλάδα) και ιδίως τις Αποφάσεις υπ’ αριθμ.
8/754/14.4.2016 (Φ.Ε.Κ. 1345Β/13.5.2016) και 1/434/3.7.2007 (Φ.Ε.Κ. 1222Β/17.07.2007) του Διοικητικού Συμβουλίου της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Ελλάδα) καθώς και τις σχετικές διατάξεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κυπριακής Δημοκρατίας,
Κεφ.113, άρθρα 151 και 151Β σχετικά με την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης, οι οποίες ενσωματώνουν στο κυπριακό δίκαιο
τις διατάξεις των άρθρων 29 και 29α της Οδηγίας 2013/34/EE.
Στην παρούσα έκθεση περιγράφονται γενικές πληροφορίες της Εταιρείας και των θυγατρικών της εταιρειών (εφεξής, οι
«Θυγατρικές» και από κοινού με την Εταιρεία, ο «Όμιλος») καθώς και χρηματοοικονομικές πληροφορίες και μη
χρηματοοικονομικές πληροφορίες που στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση των μετόχων και του επενδυτικού κοινού για την
οικονομική κατάσταση, τα αποτελέσματα, τη συνολική πορεία και τις μεταβολές που επήλθαν κατά τη διάρκεια της κλειόμενης
εταιρικής χρήσης (01.01.2024 – 31.12.2024), καθώς και τα σημαντικά γεγονότα τα οποία έλαβαν χώρα και την επίδραση αυτών
στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της ίδιας χρήσης. Επίσης, γίνεται περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων
που αντιμετωπίζει ο Όμιλος και παρατίθενται οι σημαντικότερες συναλλαγές με τα συνδεδεμένα με εκείνο πρόσωπα καθώς και
η εκτίμηση του Διοικητικού Συμβουλίου ως προς τη δυνατότητα της Εταιρείας να διατηρηθεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα
(going concern).
Α. Κύριες δραστηριότητες και φύση εργασιών της Εταιρείας
Η Εταιρεία συστάθηκε στην Κύπρο στις 14 Αυγούστου 2021 ως δημόσια εταιρεία περιορισμένης ευθύνης σύμφωνα με τις
πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113.
Η Εταιρεία είναι εταιρεία χαρτοφυλακίου με αποκλειστικό σκοπό την κυριότητα, άμεσα ή έμμεσα, μετοχών πλοιοκτητριών
εταιρειών, ή μετοχών ναυλωτριών εταιρειών γυμνού πλοίου (bareboat charterers), ή μισθωτριών εταιρειών πλοίων υπό
χρηματοδοτική μίσθωση (ship lessees), σχετικά με πλοία κάθε εθνικότητας ή σημαίας.
Η Εταιρεία και οι Θυγατρικές της ελέγχονται από την Capital Clean Energy Carriers Corp. (πρώην Capital Product Partners
L.P και εφεξής η «Μητρική»), εγγεγραμμένη στις Νήσους Μάρσαλ, η οποία κατέχει το 100% των συνήθων μετοχών της
Εταιρείας. Οι μετοχές της Μητρικής εταιρείας αποτελούν αντικείμενο διαπραγμάτευσης στο Χρηματιστήριο αξιών Nasdaq
(ticker: CCEC) στις Ηνωμένες Πολιτείες της Αμερικής.
Ο Όμιλος ασχολείται κυρίως με την ιδιοκτησία και την εκμετάλλευση ενός στόλου πλοίων μεταφοράς υγροποιημένου φυσικού
αερίου (εφεξής: «LNG»), παρέχοντας υπηρεσίες για τη μεταφορά LNG σε παγκόσμια κλίμακα.
Ο Όμιλος δεν διατηρεί οιαδήποτε υποκαταστήματα.
Οι ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές
καταστάσεις της Εταιρείας και
των 100% Θυγατρικών της, όπως αυτές παρουσιάζονται παρακάτω:
Επωνυμία Εταιρείας
Χώρα
Σύστασης
Πλοίο
Έτος
Κατασκευής
Χωρητικότητα
(Κυβικά Μέτρα
“ΚΜ”)(“CBM”)
Poseidon Gas Carrier Corp.
Νήσοι Μάρσαλ
LNG/C Attalos
2021
174.000
Maximus Gas Carrier Corp.
Νήσοι Μάρσαλ
LNG/C Asklipios
2021
174.000
Kronos Gas Carrier Corp.
Νήσοι Μάρσαλ
LNG/C Adamastos
2021
174.000
Atrotos Gas Carrier Corp.
Νήσοι Μάρσαλ
LNG/C Aristidis I
2021
174.000
Η δραστηριότητα της Εταιρείας και του Ομίλου εξαρτάται σημαντικά από τη φήμη της Μητρικής καθώς και από τις σχέσεις της
Μητρικής με τις διαχειρίστριες εταιρείες και τους ναυλωτές των πλοίων, με τους οποίους διατηρεί μακρά συνεργασία.
Β. Επισκόπηση 2024 – Επιδόσεις και Χρηματοοικονομική Θέση
H εξέλιξη της Εταιρείας και του Ομίλου μέχρι σήμερα, τα οικονομικά της αποτελέσματα και η οικονομική της θέση, όπως
παρουσιάζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, θεωρούνται ικανοποιητικά.
6
➢
Επισκόπηση Μακροοικονομικών Συνθηκών
Η παγκόσμια ανάπτυξη προβλέπεται από το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο (World Economic Outlook, January 2025) να ανέλθει
στο 3,3% τόσο το 2025 όσο και το 2026, κάτω από τον ιστορικό μέσο όρο του 3,7% για την περίοδο 2000–2019. Ο παγκόσμιος
πληθωρισμός αναμένεται να μειωθεί στο 4,2% το 2025 και στο 3,5% το 2026, πλησιάζοντας το στόχο νωρίτερα στις προηγμένες
οικονομίες και αργότερα στις αναδυόμενες και αναπτυσσόμενες οικονομίες.
Ωστόσο, οι παγκόσμιες οικονομικές προοπτικές παρουσιάζουν έντονη αβεβαιότητα λόγω του κινδύνου μεταβολής της
οικονομικής πολιτικής καθώς και επιδείνωσης των υφιστάμενων γεωπολιτικών εντάσεων. Παραδείγματος χάριν, τύχον
ενίσχυση των προστατευτικών πολιτικών, με τη μορφή ενός νέου κύματος δασμών, θα μπορούσε να οδηγήσει σε όξυνση των
εμπορικών εντάσεων και μείωση των επενδύσεων καθώς και να επηρεάσει τις εμπορικές ροές και να διαταράξει τις αλυσίδες
εφοδιασμού. Η χαλάρωση της δημοσιονομικής πολιτικής στις Ηνωμένες Πολιτείες με την εφαρμογή επεκτατικών μέτρων, όπως
οι φορολογικές περικοπές, θα μπορούσε να τονώσει την οικονομική δραστηριότητα βραχυπρόθεσμα, με μικρές θετικές
επιδράσεις στην παγκόσμια ανάπτυξη, αλλά μακροπρόθεσμα, αυτό μπορεί να απαιτήσει μεγαλύτερη προσαρμογή της
δημοσιονομικής πολιτικής. Τυχόν απορρύθμιση στις Ηνωμένες Πολιτείε θα μπορούσε να τονώσει τόσο την πλευρά της ζήτησης
όσο και της προσφοράς της οικονομίας αλλά ενδέχεται να οδηγήσει σε ανατίμηση του δολαρίου, η οποία θα μπορούσε να
τροφοδοτήσει κινδύνους εκροών κεφαλαίων από τις αναδυόμενες αγορές και τις αναπτυσσόμενες οικονομίες και να οδηγήσει
τα ασφάλιστρα κινδύνου προς τα πάνω. Επιπλέον, η προσφορά και ο πληθωρισμός θα μπορούσαν να επηραστουν από τυχόν
μείωση του εργατικού δυναμικού που οφείλονται στις μειώσεις των μεταναστευτικών ροών προς τις Ηνωμένες Πολιτείες,
ενδέχεται να μειώσουν μόνιμα το δυνητικό προϊόν και να αυξήσουν τον πληθωρισμό κατά την περίοδο προσαρμογής. Μια
βραχυπρόθεσμη ώθηση για την οικονομία των ΗΠΑ που θα προέλθει από αυτούς τους παράγοντες θα υπογράμμιζε περαιτέρω
τα αποκλίνοντα πρότυπα ανάπτυξης μεταξύ των οικονομιών. Εάν κυριαρχήσουν οι δυσμενείς επιπτώσεις των δασμών και της
μείωσης του εργατικού δυναμικού, η παγκόσμια δραστηριότητα καθώς και η δραστηριότητα στις Ηνωμένες Πολιτείες ενδέχεται
να επηρεαστούν αρνητικά μεσοπρόθεσμα..
Η εισβολή της Ρωσίας στην Ουκρανία εξακολουθεί να επηρεάζει τις παγκόσμιες αγορές και τις οικονομικές εξελίξεις γενικότερα.
Ο Όμιλος δεν έχει σημαντικούς πελάτες ή προμηθευτές ή υπεργολάβους από τη Ρωσία ή την Ουκρανία, ούτε διατηρεί
λογαριασμούς ούτε έχει λάβει δάνεια από Ρωσικές Τράπεζες. Ωστόσο παρακολουθεί τις εξελίξεις και θα προχωρήσει σε
σχεδιασμό ανάλογων ενεργειών αν αυτό κριθεί απαραίτητο. Σε κάθε περίπτωση ο Όμιλος συμμορφώνεται πλήρως με τις κυρώσεις
που επιβάλλονται, εκτός των άλλων, από τα αρμόδια όργανα της ΕΕ και των ΗΠΑ όπως εκάστοτε ισχύουν. Επιπλέον,
δημιουργείται αβεβαιότητα λόγω των επιθέσεων των Χούθι στην Ερυθρά Θάλασσα μέσω της οποίας διακινείται το 11% του
παγκόσμιου εμπορίου, και των πολιτικών αντιμετώπισής τους.
➢
Επισκόπηση κλάδου
Το 2024 ήταν μια από τις αδύναμες χρονιές για τη ναυλαγορά των πλοίων LNG. Παραδόξως, οι ναύλοι για spot ναυλώσεις
αυξήθηκαν πάνω από το ιστορικό μέσο όρο κατά τη διάρκεια της καλοκαιρινής περιόδου. Η δυνατή καλοκαιρινή αγορά έλαβε
χώρα αφ’ενός λόγω της κλιμάκωσης της κρίσης στην Ερυθρά Θάλασσα η οποία επέφερε την εκτροπή των φορτίων προς Ασία
γύρω από το Ακρωτήριο της Καλής Ελπίδας και αυξάνοντας τα διανυόμενα ναυτικά μίλια και αφ’ετέρου λόγω των προσδοκιών
ότι ο χειμώνας 2024/25 θα εξελισσόταν ως μια "κανονική" εμπορική περίοδος. Συνήθως, προς το τέλος του καλοκαιριού,
αναμένεται μια εποχιακή μείωση σε διαθέσιμα για ναυλώσεις πλοία δεδομένου πως οι περισσότεροι ναυλωτές επιλέγουν να μην
υποναυλώσουν τα πλοία τους προκειμένου να έχουν το δικαίωμα να μεταφέρουν περισσότερα από τα φορτία στους στην Ασία
σε περίπτωση που αυτό θα ήταν πιο κερδοφόρο από εκφόρτωση στην Ευρώπη. Ωστόσο, οι πολύ υψηλές τιμές για Ευρωπαικό
φυσικό αέριο και η ταχύτατη αύξηση του διαθέσιμου τονάζ λόγω παραδόσεων νεότευκτων πλοίων άσκησαν μεγάλες πιέσεις
στα ναύλα κατά το τρίτο και τέταρτο τρίμηνο της χρονιάς. Μέχρι τον Οκτώβριο, αυτές οι αποπληθωριστικές πιέσεις κυριάρχησαν
στις διαπραγματεύσεις ναύλωσης. Οι ναύλοι για πλοία 174,000. κ.μ. με μηχανές Two-Stroke μειώθηκαν από το υψηλό των
$85.000/ημέρα στις αρχές Αυγούστου, σε κάτω από $30.000/ημέρα στις αρχές Νοεμβρίου, επίπεδο στο οποίο παρέμειναν μέχρι
το τέλος του έτους. Υπάρχουν λίγες προοπτικές βελτίωσης των ναύλων σε βραχυπρόθεσμο ορίζοντα. Με την απώλεια των
παραδόσεων ρωσικού φυσικού αερίου μέσω αγωγών, οι ευρωπαϊκές τιμές για LNG αναμένεται να αυξηθούν το 2025. Αυτό, σε
συνδυασμό με τη συνεχιζόμενη αδυναμία της κινεζικής οικονομίας, έχει κλείσει εντελώς τη διαφορά τιμής μεταξύ TTF και JKM,
εγκλωβίζοντας περισσότερο τονάζ στον Ατλαντικό για δρομολόγια μικρών αποστάσεων και τουτέστιν, μεγαλύτερης
διαθεσιμότητας για υποναυλώσεις. Επιπλέον, ενώ τόσο η Διώρυγα του Παναμά όσο και του Σουέζ θα παραμείνουν
υποχρησιμοποιημένες βραχυπρόθεσμα, η κατάσταση σε αυτά τα κρίσιμα υδάτινα περάσματα μπορεί μόνο να βελτιωθεί. Ο
αριθμός των διελεύσεων δεν μπορεί να μειωθεί περαιτέρω από τα πρόσφατα χαμηλά. Πιο συχνές διελεύσεις θα λειτουργούσαν
ως απορροφητής πίεσης για την ανάπτυξη των ναυτικών μιλίων, εκτός εάν ο όγκος εμπορίου επιταχυνθεί. Το 2024
καταγράφηκαν 321 spot ναυλώσεις, αύξηση 90% σε ετήσια βάση σε σχέση με το 2023. Εκτός από την επέκταση του στόλου,
7
αυτό αποδίδεται στο γεγονός ότι οι ναυλωτές επιδιώκουν να μειώσουν τη διάρκεια των ναυλώσεών τους. Έχοντας βρεθεί
"εκτεθειμένοι" το 2022 και 2023, αύξησαν τους στόλους τους ως αντιστάθμιση ενάντια σε πιθανές αυξήσεις ναύλων τον χειμώνα,
αλλά πλέον βρίσκονται δομικά υπερκαλυμμένοι και εστιάζουν ξανά στη βελτιστοποίηση. Παρά την αδυναμία στην spot αγορά
και την αγορά για βραχυπρόθεσμες ναυλώσεις, οι ναύλοι μακροχρόνιας διάρκειας παρουσιάζουν μεγαλύτερη ανθεκτικότητα,
αντικατοπτρίζοντας την αισιοδοξία της αγοράς για το δεύτερο μισό της δεκαετίας. Η αύξηση της παγκόσμιας ζήτησης LNG και
η διεύρυνση της υγροποιητικής ικανότητας αργότερα μέσα στη δεκαετία σημαίνει ότι η αξιοποίηση του στόλου αναμένεται να
βελτιωθεί αισθητά στα τέλη της δεκαετίας του 2020. Αυτό αποτυπώνεται και στην ανθεκτικότητα των μακροχρόνιων ναύλων.
Σε αντίθεση με τους ναύλους για περιόδους έως 3 ετών, οι ναύλοι 5ετίας για σύγχρονα πλοία εξακολουθούν να αποτιμώνται στα
$80.000/ημέρα ή και περισσότερο. Πάνω από 300 πλοία έχουν παραγγελθεί από το καλοκαίρι του 2021, με συμβόλαια αξίας
άνω των $200 εκατομμυρίων. Τα λίγα που είναι διαθέσιμα για μακροχρόνιες ναυλώσεις θα πρέπει να καλύψουν το αυξημένο
κόστος χρηματοδότησης και κατασκευής. Το νέο τονάζ (newbuildings) συνεχίζει να κλείνεται σε εύρος από τα μέσα των $85.000
έως τα μέσα των $95.000 ανά ημέρα για μακροχρόνιες περιόδους (άνω των 5 ετών).
Επιλεγμένες χρηματοοικονομικές πληροφορίες
Η Εταιρεία από τις 22 Οκτωβρίου 2021 και εφεξής χρησιμοποιεί ως λειτουργικό της νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης των
εταιρικών χρηματοοικονομικών καταστάσεων το Δολάριο ΗΠΑ, δεδομένου ότι μετά την έκδοση του κοινού ομολογιακού
δανείου το περιβάλλον της Εταιρείας ως εταιρεία χαρτοφυλακίου πλοιοκτητριών εταιρειών περιλαμβάνει κυρίως ναυτιλιακή
δραστηριότητα μέσω των ακόλουθων:
α. δημιουργία εισροών μέσω ναύλωσης των πλοίων σε ναυλωτές αποκλειστικά σε Δολάρια ΗΠΑ
β. πραγματοποίηση δαπανών σε Δολάρια ΗΠΑ, καθώς όλες οι μεγάλες κατηγορίες δαπανών (μισθοί πληρώματος, ασφάλειες,
αγορές ανταλλακτικών, επισκευές) συνηθίζεται να τιμολογούνται / πραγματοποιούνται σε Δολάρια ΗΠΑ
γ. τυχόν μερίσματα από τις Θυγατρικές που αποτελούν τη σημαντικότερη εισροή σε επίπεδο Εταιρείας λαμβάνονται επίσης σε
Δολάρια ΗΠΑ
Στον ακόλουθο πίνακα παρατίθενται επιλεγμένες χρηματοοικονομικές πληροφορίες του Ομίλου σύμφωνα
με τις ενοποιημένες
χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2024.
Ο ΟΜΙΛΟΣ
01.01.2024 –
31.12.2024
01.01.2023 –
31.12.2023
(Ποσά σε χιλ. $)
Έσοδα από ναυλώσεις
108.982
109.363
Λειτουργικά αποτελέσματα
55.739
99.273
Κέρδη προ φόρων
4.255
49.817
Καθαρά κέρδη
4.255
49.817
Ο ΟΜΙΛΟΣ
31.12.2024
31.12.2023
(Ποσά σε χιλ. $)
Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού
824.637
844.600
Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού
78.240
13.337
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
22.549
67.997
Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων
814.141
742.220
Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων
66.187
47.720
-
Παρουσίαση στόλου
Παρατίθεται πίνακας με στοιχεία της 31 Δεκεμβρίου 2024 για το στόλο των τεσσάρων (4) πλοίων
μεταφοράς LNG της
Εταιρείας:
8
Όνομα
Πλοίου
Εταιρεία
Ναυλωτής
Έτος
ναυπήγησης
Χωρητικότητα
(KM)
Ημερομηνία λήξης
ναύλωσης
(1), (2)
LNG/C
Attalos
Poseidon Gas Carrier
Corp.
BP Gas Marketing Limited
(“BP”)
2021
174.000
Οκτώβριος 2025
LNG/C
Asklipios
Maximus Gas Carrier
Corp.
Cheniere Marketing
International LLP
(“Cheniere”)
2021
174.000
Αύγουστος 2031
LNG/C
Adamastos
Kronos Gas Carrier
Corp.
Engie Energy Marketing
Singapore Pte Ltd. (Ëngie”)
2021
174.000
Σεπτέμβριος 2028
LNG/C
Aristidis I
Atrotos Gas Carrier
Corp.
BP
2021
174.000
Δεκέμβριος 2025
(1)
Οι όροι των ναύλων και οι ημερομηνίες λήξης βασίζονται στην πιο κοντινή ημερομηνία κατά την
οποία ο ναυλωτής δύναται να επαναπαραδώσει το πλοίο σύμφωνα με του όρους της εκάστοτε
σύμβασης ναύλωσης.
(2)
H πλοιοκτήτρια εταιρεία του πλοίου LNG/C Aristidis I αποκτήθηκε από την Εταιρεία στις 23 Δεκεμβρίου
2022. Οι πλοιοκτήτριες εταιρείες των πλοίων LNG/C Attalos και LNG/C Asklipios αποκτήθηκαν στις 18
Νοεμβρίου 2021, ενώ η πλοιοκτήτρια εταιρεία του πλοίου LNG/C Adamastos αποκτήθηκε στις 29
Νοεμβρίου 2021.
Γ. Κίνδυνοι και Διαχείριση Κινδύνων
Οι χρηματοοικονομικές απαιτήσεις του Ομίλου αφορούν εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις και οι χρηματοοικονομικές
υποχρεώσεις του Ομίλου αφορούν μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις, εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις και
υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη. Οι δανειακές υποχρεώσεις συνήφθησαν για τη χρηματοδότηση των δραστηριοτήτων
του Ομίλου και την απόκτηση πλοίων. Οι κύριοι κίνδυνοι που προκύπτουν από τα χρηματοοικονομικά μέσα της Εταιρείας
είναι ο κίνδυνος επιτοκίου, ο συναλλαγματικός κίνδυνος, ο πιστωτικός κίνδυνος και ο κίνδυνος ρευστότητας. Περαίτέρω
ανάλυση ως προς την διαχείριση του χρηματοοικονομικού κινδύνου του Ομίλου παρατίθεται στην Σημείωση 20 των
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου.
(α) Κίνδυνος Επιτοκίου: Ο κίνδυνος επιτοκίου είναι ο κίνδυνος η εύλογη αξία ή οι μελλοντικές ταμειακές ροές
ενός
χρηματοοικονομικού μέσου να μεταβάλλονται λόγω αλλαγών στα επιτόκια της αγοράς. Η έκθεση του Ομίλου
στον κίνδυνο
αλλαγών στα επιτόκια της αγοράς σχετίζεται κυρίως με τις μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις
του Ομίλου με
κυμαινόμενα επιτόκια (δείτε Σημείωση 11 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου). Μια σημαντική αύξηση
στα επιτόκια αγοράς, θα μπορούσε να επηρεάσει αρνητικά τα αποτελέσματα του Ομίλου, καθώς και την ικανότητά του να
αποπληρώνει τις δανειακές του υποχρεώσεις.
Πίνακας κινδύνου επιτοκίου
Ο παρακάτω πίνακας δείχνει την ευαισθησία σε μια λογικά πιθανή αλλαγή στα επιτόκια, με όλες τις άλλες μεταβλητές να
διατηρούνται σταθερές, στα αποτελέσματα του Ομίλου:
Αύξηση μονάδων βάσης
Επίδραση στα αποτελέσματα
31.12.2024
SOFR
+100
$ (4.149)
SOFR
-100
$ 4.149
β) Συναλλαγματικός κίνδυνος: Ο συναλλαγματικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος η αξία των χρηματοοικονομικών μέσων να
κυμαίνεται λόγω αλλαγών στις συναλλαγματικές ισοτιμίες. Ο συναλλαγματικός κίνδυνος προκύπτει όταν μελλοντικές
συναλλαγές και τα αναγνωρισμένα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις είναι σε νόμισμα διαφορετικό από το δολάριο, που
είναι το λειτουργικό νόμισμα της Εταιρείας. Η διαχείριση των συναλλαγματικών κινδύνων αντιμετωπίζεται κυρίως με τη
χρήση φυσικών αντισταθμιστικών μέσων και με προθεσμιακά συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης σε συνάλλαγμα.
Στην παρούσα φάση ο Όμιλος είναι εκτεθειμένος σε συναλλαγματικό κίνδυνο που σχετίζεται με την έκδοση των κοινών
ομολογιακών δανείων σε Ευρώ ο οποίος αντισταθμίζεται με τις συμφωνίες ανταλλαγής νομισμάτων σε συνάλλαγμα (cross
9
currency swaps) τις οποίες συνήψε η Εταιρεία. (δείτε Σημειώσεις 11, 19 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων του
Ομίλου).
(γ) Συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου: Πιστωτικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος ο αντισυμβαλλόμενος να μην θέλει ή/και να
μην μπορεί να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις που αναλαμβάνει έναντι του Ομίλου, με αποτέλεσμα ο Όμιλος να υποστεί
οικονομική ζημία. Ο Όμιλος εκτίθεται σε πιστωτικό κίνδυνο από τις λειτουργικές του δραστηριότητες (κυρίως εμπορικές
απαιτήσεις) και από τις χρηματοδοτικές του δραστηριότητες, συμπεριλαμβανομένων καταθέσεων σε τράπεζες και
χρηματοπιστωτικά ιδρύματα.
Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις
Ο Όμιλος επιδιώκει να συναλλάσσεται με τρίτα μέρη τα οποία θεωρεί αξιόπιστα και με τα οποία έχει αναπτύξει μακροχρόνιες
σχέσεις. Τα οποιαδήποτε υπόλοιπα προς είσπραξη παρακολουθούνται σε συνεχή βάση. Κατά το έτoς που έληξε στις 31
Δεκεμβρίου 2024 και 2023 τρεις αξιόπιστοι ναυλωτές αντιπροσώπευαν μεμονωμένα περισσότερο από το 10% των εσόδων
του Ομίλου, συγκεκριμένα με ποσοστά, 50%, 27% και 23% και για τα δύο έτη, ο καθένας.
Καταθέσεις σε τράπεζες
Ο Όμιλος τοποθετεί τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά του, αποτελούμενα κυρίως από καταθέσεις, σε αξιόπιστα
χρηματοοικονομικά ιδρύματα. Ο Όμιλος πραγματοποιεί περιοδικές αξιολογήσεις της σχετικής πιστοληπτικής ικανότητας
αυτών των χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων.
Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζεται η πιστοληπτική ικανότητα των χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων στα οποία ο Όμιλος
εχει τοποθετήσει τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμά του την 31η Δεκεμβρίου 2024 και 2023.
Aξιολόγηση
της
πιστοληπτικής
ικανότητας
31.12.2024
31.12.2023
Χρηματοπιστωτικά
Ιδρύματα
$
Χρηματοπιστωτικά
Ιδρύματα
$
A+
1
14
-
-
A1
-
-
1
1
A2/C+
-
-
1
-
A3
1
84.991
1
7.160
Ba1
-
-
3
2.947
Baa2
2
269
-
-
Baa3
2
912
-
-
Σύνολο
86.186
10.108
(δ) Εύλογη Αξία: Οι λογιστικές αξίες που αντικατοπτρίζονται στις ενοποιημένες και εταιρικές κατάστασεις
Χρηματοοικονομικής Θέσης των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων, προσεγγίζουν τις
αντίστοιχες εύλογες αξίες τους (Σημειώσεις 9, 10, 11). Η εύλογη αξία των μακροπρόθεσμων δανειακών υποχρεώσεων με
κυμαινόμενα επιτόκια προσεγγίζει τις λογιστικές αξίες, λόγω της μεταβλητότητας των επιτοκίων. Η εύλογη αξία των
μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων με σταθερό επιτόκιο στις 31 Δεκεμβρίου 2024 και 2023 είναι $106.017 και $108.672
αντίστοιχα (Σημείωση 11) και προσδιορίσθηκε χρησιμοποιώντας τεχνικές αποτίμησης Επιπέδου 2 στην ιεραρχία επιμέτρησης
εύλογης αξίας. Η εύλογη λογιστική αξία των Κοινών Ομολογιακών Δανείων με σταθερό επιτόκιο στις 31 Δεκεμβρίου 2024 και
2023 είναι $257.900 και $215.071 αντίστοιχα (Σημειώσεις 11, 19) και προσδιορίσθηκε χρησιμοποιώντας τεχνικές αποτίμησης
Επιπέδου 1 στην ιεραρχία επιμέτρησης εύλογης αξίας (κωδικοί χρηματιστηριακών τίτλων CPLPB1 και CPLPB2 του
Χρηματιστηρίου Αθηνών).
(ε) Κίνδυνος Ρευστότητας : Ο Όμιλος περιορίζει τον κίνδυνο ρευστότητας μέσω της τακτικής παρακολούθησης των εσόδων
που λαμβάνει από τη ναύλωση των πλοίων του. Τα πλοία του Ομίλου απασχολούνται επί τη βάσει συμβάσεων χρονοναύλωσης
όπου ο ναυλωτής προπληρώνει για τη ναύλωση των πλοίων ανά 30 ημέρες. Οι πιθανές αγορές πλοίων αξιολογούνται προσεκτικά
λαμβάνοντας υπόψη τα τεχνικά χαρακτηριστικά των εν λόγω πλοίων, την εμπορευσιμότητά τους και τις προοπτικές
κερδοφορίας τους. Μέσω της ενδελεχούς αξιολόγησης μελλοντικών επενδύσεων σε πλοία, ο Όμιλος είναι σε θέση να
διαπραγματευθεί με τραπεζικά ιδρύματα προκειμένου να εξασφαλίσει ευνοϊκούς και βιώσιμους όρους χρηματοδότησης. Τα
10
υπερβάλλοντα ταμειακά διαθέσιμα του Ομίλου επενδύονται σε τραπεζικές καταθέσεις ενίοτε σταθερής διάρκειας συνήθως όχι
μεγαλύτερης από 3 μήνες. Ο Όμιλος παρακολουθεί τον κίνδυνο που σχετίζεται με την έλλειψη κεφαλαίων λαμβάνοντας υπόψη
τόσο τα λειτουργικά έξοδα των πλοίων που ελέγχει όσο και του κόστους εξυπηρέτησης του δανεισμού τους.
Οι παρακάτω πίνακες συνοψίζουν τη ληκτότητα των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων του Ομίλου στις 31 Δεκεμβρίου 2024
και 2023, με την υπόθεση ότι οι δανειστές δεν θα απαιτήσουν πρόωρη αποπληρωμή των δανείων πριν από τη λήξη τους, με
βάση τις συμβατικές μη προεξοφλημένες ταμειακές ροές.
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024
Λιγότερο
από 3
μήνες
3 έως 12
μήνες
1 έως 5 έτη
Άνω των
5
ετών
Σύνολο
Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις
7.979
24.188
391.658
429.463
853.288
Τόκοι μακροπρόθεσμων δανειακών υποχρεώσεων
10.665
30.968
130.104
46.326
218.063
Δεδουλευμένες υποχρεώσεις συμπεριλαμβανομένων των
δεδουλευμένων τόκων
8.118
-
-
-
8.118
Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις
1.832
-
-
-
1.832
Σύνολο
28.594
55.156
521.762
475.789
1.081.301
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023
Λιγότερο
από 3
μήνες
3 έως 12
μήνες
1 έως 5 έτη
Άνω των
5
ετών
Σύνολο
Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις
7.369
22.261
532.370
207.145
769.145
Τόκοι μακροπρόθεσμων δανειακών υποχρεώσεων
10.977
30.615
108.139
24.287
174.018
Δεδουλευμένες υποχρεώσεις συμπεριλαμβανομένων των
δεδουλευμένων τόκων
7.535
-
-
-
7.535
Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις
943
-
-
-
943
Σύνολο
26.824
52.876
640.509
231.432
951.641
Ο παρακάτω πίνακας συνοψίζει τη ληκτότητα των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων της Εταιρείας στις 31 Δεκεμβρίου 2024
και 2023, με την υπόθεση ότι οι δανειστές δεν θα απαιτήσουν πρόωρη αποπληρωμή των δανείων πριν από τη λήξη τους, με
βάση τις συμβατικές μη προεξοφλημένες ταμειακές ροές.
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024
Λιγότερο
από 3 μήνες
3 έως 12
μήνες
1 έως 5 έτη
Άνω των 5
ετών
Σύν ο λο
Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις
-
-
260.227
-
260.227
Τόκοι μακροπρόθεσμων δανειακών
υποχρεώσεων
2.179
6.659
19.968
-
28.806
Δεδουλευμένες υποχρεώσεις
συμπεριλαμβανομένων των
δεδουλευμένων τόκων
4.336
-
-
-
4.336
Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις
178
-
-
-
178
Σύνολο
6.693
6.659
280.195
-
293.547
Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023
Λιγότερο
από 3 μήνες
3 έως 12
μήνες
1 έως 5 έτη
Άνω των 5
ετών
Σύν ο λο
Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις
-
-
165.984
110.656
276.640
Τόκοι μακροπρόθεσμων δανειακών
υποχρεώσεων
2.343
7.079
25.687
4.936
40.045
Δεδουλευμένες υποχρεώσεις
συμπεριλαμβανομένων των
δεδουλευμένων τόκων
4.274
-
-
-
4.274
Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις
8
-
-
-
8
Σύνολο
6.625
7.079
191.671
115.592
320.967
(στ) Διαχείριση Κεφαλαίου: Οι στόχοι του Ομίλου κατά τη διαχείριση κεφαλαίων είναι να διαφυλάξουν την ικανότητα του
Ομίλου να συνεχίσει ως δρώσα οικονομική μονάδα και να διασφαλίσουν ότι διατηρεί μια θέση μόχλευσης που μπορεί να
ικανοποιηθεί καταρχήν μέσω των συμβατικών εσόδων από την εκμετάλλευση των πλοίων του Ομίλου ή από τις εγγυήσεις που
11
έχει δώσει η Μητρική για υποχρεώσεις του Ομίλου. Ο δείκτης μόχλευσης που παρακολουθεί ο Όμιλος ορίζεται ως οι συνολικές
δανειακές υποχρεώσεις διαιρούμενες με το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων και τις συνολικές δανειακές υποχρεώσεις.
Ο ΟΜΙΛΟΣ
31.12.2024
31.12.2023
(Ποσά σε χιλ. $)
Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων δανειακών υποχρεώσεων
$
31.754
$
29.630
Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις
814.141
733.142
Σύνολο μακροπρόθεσμου δανεισμού
845.895
762.772
Σύνολο ταμειακών διαθεσίμων και ταμειακών ισοδυνάμων
(86.186)
(10.108)
Σύνολο καθαρού μακροπρόθεσμου δανεισμού
759.709
752.664
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
22.549
67.997
Σύνολο μακροπρόθεσμου δανεισμού και ιδίων κεφαλαίων
$
782.258
$
820.661
Δείκτης Μόχλευσης
97,12%
91,71%
Ο Όμιλος δεν έχει ορίσει ένα συγκεκριμένο ανώτατο επίπεδο για τον δείκτη μόχλευσης καθώς όλες οι μακροπρόθεσμες
τραπεζικές δανειακές υποχρεώσεις του και τα κοινά ομολογιακά δάνεια είναι εγγυημένα από τη Μητρική.
Δ. Μερίσματα και Έσοδα από μερίσματα
Κατά τη διάρκεια της χρονιάς που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024 και 2023 προτάθηκαν και καταβλήθηκαν από την Εταιρεία
μερίσματα $51.000 και $0, αντίστοιχα.
Ε. Μετοχικό Κεφάλαιο
Εγκεκριμένο κεφάλαιο
Σύμφωνα με το Ιδρυτικό Έγγραφο και Καταστατικό της Εταιρείας το εγκεκριμένο μετοχικό κεφάλαιο της είναι 29.960 συνήθεις
μετοχές
και 40 εξαγοράσιμες προνομιούχες μετοχές.
Εκδοθέν κεφάλαιο
Κατά την ημερομηνία ίδρυσής της, η Εταιρεία εξέδωσε προς τους υπογραφείς του ιδρυτικού της εγγράφου 29.960
συνήθεις
μετοχές των Ευρώ 1 η καθεμιά στην ονομαστική τους αξία.
Κατά την ημερομηνία ίδρυσής της, η Εταιρεία εξέδωσε προς τους υπογραφείς του ιδρυτικού της εγγράφου 40
εξαγοράσιμες
προνομιούχες μετοχές των Ευρώ 1 η καθεμιά στην ονομαστική τους αξία.
H Εταιρεία δεν κατέχει ίδιες μετοχές.
ΣΤ. Διοικητικό Συμβούλιο
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου στις 31 Δεκεμβρίου 2024 ήταν ο κύριος Γεράσιμος Καλογηράτος ως εκτελεστικό
μέλος,
ο κύριος Βασίλειος Κουφάρης ως ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος, ο κύριος Στέργιος Στεργίου ως μη εκτελεστικό μέλος,
ο κύριος Κώστας Νεοκλέους ως Πρόεδρος και ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος και η κυρία Μαρία Χατζηβαρνάβα ως
ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος.
Δεν υπάρχει ειδική διάταξη στο Καταστατικό της Εταιρείας σχετικά με την εναλλαγή του Διοικητικού Συμβουλίου. Σε
συνάρτηση με τον Κανονισμό 79 του Καταστατικού της Εταιρείας, οι Διευθυντές συνεχίζουν να ασκούν τα καθήκοντά τους,
εκτός αν παραιτηθούν ή απομακρυνθούν από τους μετόχους. Με την λήξη της θητείας τους τα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου αποχωρούν είναι όμως επανεκλέξιμα και προσφέρονται για επανεκλογή.
Δεν υπήρξαν οποιεσδήποτε σημαντικές μεταβολές στη σύνθεση, την κατανομή αρμοδιοτήτων και αμοιβή των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου.
Κατά την ημερομηνία της παρούσας έκθεσης τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου παρουσιάζονται στη σελίδα 3.
12
Z. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
α) CGC Operating Corp (“CGC”): Την 18η Νοεμβρίου 2021 ολοκληρώθηκε η μεταβίβαση του συνόλου των μετοχών των
εταιρειών Poseidon Gas Carrier Corp. και Maximus Gas Carrier Corp. και την 29η Νοεμβρίου 2021, της εταιρείας Kronos Gas
Carrier Corp. (που έχουν συσταθεί στην Δημοκρατία των Νήσων Μάρσαλ) και οι οποίες κατέχουν ως Ναυλωτές Γυμνού
Πλοίου βάσει Σύμβασης Πώλησης και Eπαναμίσθωσης τα πλοία μεταφοράς υγροποιημένου φυσικού αερίου LNG/C Attalos,
LNG/C Asklipios και LNG/C Adamastos αντίστοιχα, τα οποία φέρουν σημαία Μάλτας, κατασκευάσθηκαν το 2021 και έχουν
χωρητικότητα 174.000 KM, από την CGC, που είναι συνδεδεμένο μέρος, στην Εταιρεία, όπως αναφέρεται στη Σημείωση 3
των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου.
β) Capital Gas Ship Management Corp.: H Capital Gas Ship Management Corp. (“Capital Gas”), είναι εταιρεία διαχείρισης
πλοίων, η οποία ανήκει στον κ.Μιλτιάδη Μαρινάκη ιδιοκτήτη της Capital GP, που αποτελεί τον Ομόρρυθμο Εταίρο της
Μητρικής. Η Capital Gas σύναψε το 2022 με την πλοιοκτήτρια εταιρεία του πλοίου LNG/C Aristidis I και το 2021 με τις
πλοιοκτήτριες εταιρείες των πλοίων LNG/C Attalos, LNG/C Asklipios και LNG/C Adamastos τη Συμφωνία – Πλαίσιο
(εφεξής «Συμφωνία») με βάση την οποία παρέχει, μεταξύ άλλων, υπηρεσίες τεχνικής διαχείρισης, εξεύρεσης πληρωμάτων,
τροφοδοσίας, πετρέλευσης, αγοραπωλησιών, ναυλώσεων και ασφαλίσεων. H Capital Gas δεν περιλαμβάνεται στην ενοποίηση.
Σύμφωνα με τη Συμφωνία, η Capital Gas χρεώνει για τα πλοία του Ομίλου ημερήσια αμοιβή για κάθε πλοίο για τις υπηρεσίες
που αναφέρθηκαν παραπάνω, και οι πλοιοκτήτριες εταιρείες οφείλουν να αποζημιώνουν την Capital Gas για κάθε εύλογο
άμεσο και έμμεσο κόστος, υποχρέωση και έξοδο που πραγματοποιήσε η τελευταία κατά την παροχή υπηρεσιών που δεν
καλύπτονται από την προαναφερθείσα ημερήσια αμοιβή. Η εν λόγω αμοιβή υπόκειται σε ετήσια αναπροσαρμογή με βάση το
συνολικό ποσοστό αύξησης του δείκτη τιμών καταναλωτή.
Οι αμοιβές διαχείρισης που χρεώθηκαν από την Capital Gas κατά την χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2024 και 2023,
ανήλθαν σε $3.242 και $3.136 αντίστοιχα, και απεικονίζονται ξεχωριστά στα «Λειτουργικά έξοδα πλοίων - Συνδεδεμένα
Μέρη» στην ενοποιημένη κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων.
Το οφειλούμενο ποσό στην Capital Gas στις 31 Δεκεμβρίου 2024, ανήλθε σε $210 από το οποίο $280 αφορούν αμοιβές
διαχείρισης που αναφέρθηκαν παραπάνω μειωμένο κατά $70 που αφορούν προκαταβολές λειτουργικών εξόδων που
πραγματοποιήθηκαν από τις ναυλώτριες εταιρείες γυμνού πλοίου προς την Capital Gas. Το οφειλόμενο ποσό στην Capital Gas
στις 31 Δεκεμβρίου 2023, ανήλθε σε $3.007 από το οποίο $273 αφορούν τις αμοιβές διαχείρισης που αναφέρθηκαν παραπάνω
και $2.734, αφορούν πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν από την Capital Gas για λογαριασμό των ναυλωτριών εταιρειών
γυμνού πλοίου. Το συνολικό οφειλόμενο ποσό περιλαμβάνεται στις «Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη» στην ενοποιημένη
κατάσταση Χρηματοοικονομικής θέσης.
γ) Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη :
Το ποσό που περιλαμβάνεται στις «Απαιτήσεις απο συνδεδεμένα μέρη» στην εταιρική κατάσταση Χρηματοοικονομικής θέσης
αφορά κυρίως σε μερίσματα εισπρακτέα από τις θυγατρικές της εταιρείες συνολικού ποσού $10.000.
δ) Αμοιβές διοικητικού συμβουλίου και προσωπικού: Οι αμοιβές του διοικητικού συμβουλίου και του προσωπικού της
εταιρείας για την χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2024 και 2023, ανήλθαν στο ποσό των $46 και $163 , και $47 και
$139 αντίστοιχα και συμπεριλαμβάνονται στα «Γενικά έξοδα και έξοδα διοικητικής λειτουργίας» στην ετήσια ενοποιημένη
και εταιρική κατάσταση συνολικών εισοδημάτων.
H. Αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας
Εξετάζοντας την παραδοχή της αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, η Διοίκηση εξέτασε τις μελλοντικές ταμειακές ανάγκες
του Ομίλου και της Εταιρείας και τις προβλέψεις κερδοφορίας. Στις 31 Δεκεμβρίου 2024, το σύνολο του κυκλοφορούντος
ενεργητικού του Ομίλου και της Εταιρείας ανήλθε σε $78.240 και $11.019, αντίστοιχα, ενώ οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις του
Ομίλου και της Εταιρείας ανήλθαν σε $66.187 και $22.628 αντίστοιχα, καταλήγοντας σε πλεονάζων κεφάλαιο κίνησης ύψους
$12.053 για τον Όμιλο, γεγονός που οφείλεται κατά κύριο λόγο στα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα και αρνητικό
κεφάλαιο κίνησης ύψους $11.609 για την Εταιρεία, το οποίο οφείλεται κατά κύριο λόγο στο βραχυπρόθεσμο μέρος των
παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων.
Δεδομένου της στήριξης της Εταιρείας από την Μητρική εταιρεία, δεν υπάρχουν ανησυχίες σχετικά με την ικανότητα της
Εταιρείας να συνεχίσει ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
Ειδικότερα, ο Όμιλος αξιολογεί εάν υπάρχουν συνθήκες ή γεγονότα που ενδέχεται να δημιουργούν σημαντικές αμφιβολίες για
την ικανότητά του να συνεχίσει ως δρώσα οικονομική μονάδα για τουλάχιστον ένα έτος από την ημερομηνία έκδοσης των
13
ενοποιημένων και εταιρικών χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Στο πλαίσιο της εν λόγω αξιολόγησης και λαμβάνοντας υπόψη τις μελλοντικές ταμειακές ροές του Ομίλου για τους επόμενους 12
μήνες από τη σύνταξη των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, ο Όμιλος δεν εντόπισε συνθήκες που ενδέχεται να
δημιουργούν σημαντικές αμφιβολίες ως προς την ικανότητα του να συνεχίσει τη λειτουργία του βάσει της αρχής της
συνεχιζόμενης δραστηριότητας. Συνεπώς, η Διοίκηση θεωρεί ότι δεν υπάρχουν ουσιαστικές αβεβαιότητες που μπορεί να
προκαλέσουν σημαντική αμφιβολία για την ικανότητα του Ομίλου να συνεχίσει τη λειτουργική του δραστηριότητα. H Διοίκηση
κρίνει ότι κατά την ημερομηνία έγκρισης των ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, ο Όμιλος διαθέτει επαρκείς
πόρους και επαρκή μελλοντικά έσοδα από τις μακροχρόνιες ναυλώσεις των πλοίων που κατέχει για να συνεχίσει τη λειτουργική
του δραστηριότητα στο εγγύς μέλλον, δηλαδή τους επόμενους 12 μήνες από την ημερομηνία έκδοσης αυτών των ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Γι’ αυτόν το λόγο, υιοθετεί την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας κατά την κατάρτιση
των ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Θ. Γεγονότα μετά την περίοδο αναφοράς
Δεν υπήρχαν σημαντικά γεγονότα μετά το τέλος της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2024.
Ι. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η παρούσα δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης (εφεξής η «Δήλωση») έχει συνταχθεί σύμφωνα με τις απαιτήσεις του 2018 περί
Εταιρειών Νόμου (ΚΕΦ. 113) της Κυπριακής Δημοκρατίας, τα άρθρα 14 και 18 του Ν. 4706/2020, όπως ισχύουν και
εφαρμόζονται στην Εταιρεία καθώς και τις οδηγίες του Κώδικα, όπως ορίζεται κατωτέρω. Η παρούσα Δήλωση αποτελεί τμήμα
της Ετήσιας Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου.
1. Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
1.1 Υιοθέτηση του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η Εταιρεία με την από 14 Αυγούστου 2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της αποφάσισε την υιοθέτηση και εφαρμογή
του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ) για τις
Εισηγμένες Εταιρείες (καλούμενος εφεξής «Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης») που εκδόθηκε τον Ιούνιο του 2021 από το
Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης (EΣΕΔ), το οποίο έχει αναγνωρισθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς κατά την 916η/7.6.2021 συνεδρίασή του ως Εθνικός Φορέας Εγνωσμένου Κύρους για την έκδοση Κώδικα
Εταιρικής Διακυβέρνησης, σύμφωνα με τις διατάξεις του Νόμου 4706/2020 και την υπ’ αρ. 2/905/3.3.2021 Απόφαση του
Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και ο οποίος είναι διαθέσιμος μέσω της ιστοσελίδας της Εταιρείας
https://www.cplpholdings.cy/board-of-directors?fdl=11) καθώς και στην ιστοσελίδα του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής
Διακυβέρνησης (https://www.esed.org.gr/web/guest/code-listed).
Η Εταιρεία δηλώνει ότι συμμορφώνεται με τις τρέχουσες νομικές απαιτήσεις και πρόσθετες Ειδικές Πρακτικές του Κώδικα κατά
τη διάρκεια του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024, πλην των αναφερομένων στην ενότητα 1.2.
1.2 Ειδικές Πρακτικές του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης από τις οποίες η Εταιρεία παρεκκλίνει
Βάση του Κώδικα είναι η αρχή «Συμμόρφωση ή Εξήγηση», η οποία απαιτεί από τις εταιρείες που εφαρμόζουν τον Κώδικα είτε
να συμμορφώνονται με το σύνολο των ειδικών πρακτικών του, είτε να εξηγούν, αιτιολογημένα, τους λόγους μη συμμόρφωσής
τους με τις συγκεκριμένες ειδικές πρακτικές του. Κατά τη διάρκεια του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024, η Εταιρεία
λαμβάνοντας υπόψιν το μικρό μέγεθος της καθώς και τις ιδιαιτερότητες που πηγάζουν από την φύση της δραστηριότητας της ως
Εταιρεία Συμμετοχών, παρέκκλινε από την εφαρμογή συγκεκριμένων ειδικών πρακτικών που καθορίζει ο Κώδικας, κατά το μέτρο
που αυτό είναι επιτρεπτό από την κείμενη νομοθεσία. Παρακάτω αναφέρονται αναλυτικά οι εν λόγω αποκλίσεις. Η αρίθμηση
ανταποκρίνεται στην αρίθμηση του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης.
1. ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ
1.1. Ρόλος και αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου
Ειδική Πρακτική
Απόκλιση και εξήγηση
1.11 Το Διοικητικό Συμβούλιο ορίζει ή/και οριοθετεί τις
αρμοδιότητες του Διευθύνοντος Συμβούλου και του
Αναπληρωτή Διευθύνοντος Συμβούλου, ο οποίος τις ασκεί,
εφόσον υφίσταται.
Η Εταιρεία δεν εφαρμόζει τη συγκεκριμένη
πρόβλεψη διότι δεν έχει ορίσει Διευθύνοντα
Σύμβουλο καθώς τα εκτελεστικά μέλη Δ.Σ.
συμμετέχουν ενεργά στην καθημερινή διαχείριση
της εταιρείας.
1.15 Το Διοικητικό Συμβούλιο θεσπίζει Κανονισμό
Λειτουργίας του, στον οποίο περιγράφεται τουλάχιστον ο
Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν διαθέτει αυτοτελή
κανονισμό λειτουργίας καθώς ο τρόπος λειτουργίας
14
τρόπος που συνέρχεται και λαμβάνει αποφάσεις και οι
διαδικασίες που ακολουθεί, λαμβάνοντας υπόψη τα
σχετικώς οριζόμενα στο Καταστατικό και στις
υποχρεωτικές διατάξεις του νόμου.
1.16. Ο Κανονισμός Λειτουργίας του Διοικητικού
Συμβουλίου συντάσσεται συμμορφούμενος προς τις αρχές
του Κώδικα ή άλλως επεξηγώντας τις αποκλίσεις.
του διέπεται από τον εσωτερικό κανονισμό
λειτουργίας της Εταιρείας και τον περί Εταιρειών
Νόμο (Κεφ.113) της Κυπριακής Δημοκρατίας κατά
τρόπο που δεν αποκλίνει τις αρχές του Κώδικα.
2. ΜΕΓΕΘΟΣ ΚΑΙ ΣΥΝΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
2.2. Σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
Ειδική Πρακτική
Aπόκλιση και εξήγηση
2.2.15 Η εταιρεία διασφαλίζει ότι τα κριτήρια πολυμορφίας
αφορούν πέρα από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
και τα ανώτατα ή και ανώτερα διευθυντικά στελέχη με
συγκεκριμένους στόχους εκπροσώπησης ανά φύλο, καθώς
και χρονοδιαγράμματα για την επίτευξη αυτών.
H εταιρεία δεν επεκτείνει τα κριτήρια πολυμορφίας
σε πρόσωπα πέρα από τα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου λόγω του περιορισμένου αριθμού του
προσωπικού που απασχολεί.
2.2.16 Τα κριτήρια επιλογής των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου διασφαλίζουν ότι το Διοικητικό Συμβούλιο,
συλλογικά, μπορεί να κατανοεί και να διαχειρίζεται θέματα
που αφορούν το περιβάλλον, την κοινωνική ευθύνη και τη
διακυβέρνηση, εντός του πλαισίου της στρατηγικής που
διαμορφώνει.
Η Εταιρεία είναι εταιρεία συμμετοχών και ως εκ
τούτου τα σχετικά ζητήματα αντιμετωπίζονται στο
επίπεδο των πλοιοκτητριών εταιρειών και όχι στο
επίπεδο της εταιρείας συμμετοχών.
2.2.17. Τα κριτήρια επιλογής διασφαλίζουν ότι τα μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου μπορούν να αφιερώνουν επαρκή
χρόνο στην εκτέλεση των καθηκόντων τους και θέτουν
περιορισμούς στον αριθμό των θέσεων που κατέχουν ως
μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μίας εταιρείας σε άλλες,
μη συνδεδεμένες ανώνυμες εταιρείες.
Αν και η πολιτική καταλληλότητας που έχει
υιοθετήσει η Εταιρεία, περιέχει ρητή αναφορά στην
υποχρέωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
να αφιερώνουν επαρκή χρόνο στην εκτέλεση των
καθηκόντων τους, δεν προβλέπονται περιορισμοί
στο συνολικό αριθμό των θέσεων που μπορεί να
κατέχουν τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου σε
άλλες εταιρείες, λόγω των ιδιαιτεροτήτων του
ναυτιλιακού κλάδου και ειδικότερα της συνήθους εν
Ελλάδι μορφής ναυτιλιακής επιχειρηματικής
δραστηριότητας με τη σύσταση περισσότερων
εταιριών στην ημεδαπή ή αλλοδαπή που ελέγχονται
από το ίδιο φυσικό ή νομικό πρόσωπο, έκαστη των
οποίων κατέχει ένα μόνο πλοίο. Σε κάθε περίπτωση,
η Πολιτική Καταλληλότητας προβλέπει ότι για τον
προσδιορισμό της επάρκειας του χρόνου,
λαμβάνονται υπόψη η ιδιότητα και οι αρμοδιότητες
που έχουν ανατεθεί στο μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου, ο αριθμός των θέσεών του ως μέλος σε
άλλα διοικητικά συμβούλια και οι απορρέουσες
ιδιότητες που κατέχει το εν λόγω μέλος ταυτόχρονα,
καθώς και λοιπές επαγγελματικές ή προσωπικές
δεσμεύσεις και συνθήκες.
2.2.22 Ο ανεξάρτητος μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος ή το
ανώτατο ανεξάρτητο μέλος (Senior Independent Director)
ανάλογα με την περίπτωση έχει τις ακόλουθες
αρμοδιότητες: να υποστηρίζει τον Πρόεδρο, να δρά ως
σύνδεσμος μεταξύ του Προέδρου και των μελών, να
συντονίζει τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη και να
ηγείται της αξιολόγησης του Προέδρου.
Η Εταιρεία δεν έχει ορίσει Αντιπρόεδρο με τις εν
θέματι αρμοδιότητες καθότι δεν απαιτείται
λαμβάνοντας υπόψη το μέγεθος του Διοικητικού
Συμβουλίου και τη δυνατότητα άμεσης επικοινωνίας
μεταξύ των μελών αυτού.
2.3. Διαδοχή του Διοικητικού Συμβουλίου
Ειδική Πρακτική
Απόκλιση και εξήγηση
2.3.4. H εταιρεία διαθέτει και πλάνο διαδοχής του
Διευθύνοντος Συμβούλου. Η κατάρτιση ενός άρτιου
πλάνου διαδοχής του Διευθύνοντος Συμβούλου ανατίθεται
στην επιτροπή υποψηφιοτήτων, η οποία μεριμνά στην
Η Εταιρεία δεν εφαρμόζει τη συγκεκριμένη
πρόβλεψη διότι δεν έχει ορίσει Διευθύνοντα
Σύμβουλο (παρακαλούμε ίδετε την ειδική πρακτική
1.11).
15
περίπτωση αυτή για:
• εντοπισμό των απαιτούμενων ποιοτικών
χαρακτηριστικών που θα πρέπει να συγκεντρώνει το
πρόσωπο του Διευθύνοντος Συμβούλου,
• διαρκή παρακολούθηση και εντοπισμό πιθανών
εσωτερικών υποψηφίων,
• εφόσον κρίνεται σκόπιμο, αναζήτηση πιθανών
εξωτερικών υποψηφίων,
• και διάλογο με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο σχετικά με την
αξιολόγηση των υποψηφίων για τη θέση του και άλλων
θέσεων ανώτερης διοίκησης.
2.4. Αποδοχές μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Ειδική πρακτική
Απόκλιση και εξήγηση
2.4.4 Οι πρόσθετες αποδοχές μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου που συμμετέχουν σε επιτροπές για λόγους
διαφάνειας και ενημέρωσης εμφανίζονται διακριτά στην
έκθεση αποδοχών, αλλά και στην έγκρισή τους από τη
γενική συνέλευση.
Τα μέλη Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με την
έκθεση αποδοχών, στο βαθμό που αμείβονται,
λαμβάνουν ετήσια αμοιβή ανεξαρτήτως της
συμμετοχής τους ή μη σε επιτροπές του Διοικητικού
Συμβουλίου (τα μη εκτελεστικά μέλη λαμβάνουν
ετήσια σταθερή αμοιβή ενώ τα εκτελεστικά μέλη
λαμβάνουν σταθερές και, κατά περίπτωση,
μεταβλητές αποδοχές (ως αναφέρεται αναλυτικά
στην έκθεση αποδοχών).
2.4.13. Η ωρίμανση των δικαιωμάτων προαίρεσης ορίζεται
σε διάστημα όχι μικρότερο των τριών (3) ετών από την
ημερομηνία χορήγησής τους στα εκτελεστικά μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου.
Η Εταιρεία δεν έχει θεσπίσει πρόγραμμα
δικαιωμάτων προαίρεσης και ως εκ τούτου η εν
λόγω ειδική πρακτική δεν είναι εφαρμόσιμη για την
Εταιρεία.
2.4.14. Οι συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου προβλέπουν ότι το Διοικητικό
Συμβούλιο μπορεί να απαιτήσει την επιστροφή όλου ή
μέρους του bonus που έχει απονεμηθεί, λόγω παράβασης
συμβατικών όρων ή ανακριβών οικονομικών καταστάσεων
προηγούμενων χρήσεων ή γενικώς βάσει εσφαλμένων
χρηματοοικονομικών στοιχείων, που χρησιμοποιήθηκαν
για τον υπολογισμό του bonus αυτού.
Η Εταιρεία δεν έχει συνάψει συμβάσεις με τα
εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ως
εκ τούτου η συγκεκριμένη πρακτική δεν
εφαρμόζεται.
3. ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
3.3. Αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου / του Διευθύνοντος Συμβούλου
Ειδική Πρακτική
Απόκλιση και εξήγηση
3.3.4 Το Διοικητικό Συμβούλιο συλλογικά, καθώς και ο
Πρόεδρος, ο Διευθύνων Σύμβουλος και τα λοιπά μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου αξιολογούνται ετησίως ως προς
την αποτελεσματική εκπλήρωση των καθηκόντων τους.
Τουλάχιστον ανά τριετία η αξιολόγηση αυτή διευκολύνεται
από εξωτερικό σύμβουλο.
Αν και τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
αξιολογούνται ετησίως για την αποτελεσματική
εκπλήρωση των καθηκόντων τους, δεν κρίνεται
προς το παρόν αναγκαία η εξωτερική αξιολόγησή
τους, δεδομένου ότι διαθέτουν μακρά εμπειρία στον
κλάδο δραστηριοποίησης της Εταιρείας.
3.3.13 Η εταιρεία διαμορφώνει και εφαρμόζει πρόγραμμα
α) εισαγωγικής ενημέρωσης μετά την επιλογή και κατά την
έναρξη της θητείας των νέων μελών Διοικητικού
Συμβουλίου και β) συνεχούς ενημέρωσης και επιμόρφωσης
των μελών σε θέματα που αφορούν στην εταιρεία.
Η Εταιρεία συστάθηκε το 2021 και προς το παρόν
κρίνει ότι δεν απαιτείται η εφαρμογή σχετικού
προγράμματος λόγω 1) της μακράς εμπειρίας των
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στον κλάδο
δραστηριοποίησης της Εταιρείας και 2) τα μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας παραμένουν
τα ίδια από την ημερομηνία σύστασής της.
5. ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑ
Eιδική πρακτική
Απόκλιση και εξήγηση
Το σύνολο των ειδικών πρακτικών της πέμπτης
ενότητας «Βιωσιμότητα» δεν εφαρμόζονται από την
Εταιρεία. Η Εταιρεία είναι εταιρεία συμμετοχών και
ως εκ τούτου τα σχετικά ζητήματα
αντιμετωπίζονται, όπου απαιτείται, στο επίπεδο των
πλοιοκτητριών εταιρειών και όχι στο επίπεδο της
Εταιρείας συμμετοχών.
16
1.3 Πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρεία επιπλέον των προβλέψεων του νόμου
Η Εταιρεία εφαρμόζει πιστά τις προβλέψεις του σχετικού με την εταιρική διακυβέρνηση νομοθετικού πλαισίου. Δεν υφίστανται
κατά την παρούσα χρονική στιγμή εφαρμοζόμενες πρακτικές επιπλέον των ως άνω προβλέψεων.
2. Κύρια Χαρακτηριστικά των Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου και Διαχείρισης Κινδύνων σε Σχέση με τη Διαδικασία
Σύνταξης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων και Χρηματοοικονομικών Αναφορών
2.1 Γενικά
Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου περιλαμβάνει το σύνολο των εσωτερικών ελεγκτικών μηχανισμών και διαδικασιών,
συμπεριλαμβανομένης της Διαχείρισης Κινδύνων, του Εσωτερικού Ελέγχου και της Κανονιστικής Συμμόρφωσης, οι οποίοι
καλύπτουν σε συνεχή βάση κάθε δραστηριότητα της Εταιρείας και συντελεί στην ασφαλή και αποτελεσματική λειτουργία της.
Ο Εσωτερικός Έλεγχος έχει ανατεθεί στη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, ενώ η λειτουργία Κανονιστικής Συμμόρφωσης και η
λειτουργία Διαχείρισης Κινδύνων επιτελείται από την υπεύθυνη Κανονιστικής Συμμόρφωσης και Διαχειρίσης Κινδύνων της
Εταιρείας. Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου εφαρμόζει μεθόδους «επισκόπησης κινδύνων» (risk assessment), προκειμένου να
αναγνωριστούν και να ιεραρχηθούν οι εγγενείς επιχειρηματικοί κίνδυνοι που αντιμετωπίζει η Εταιρεία. Η ιεράρχηση γίνεται με
κριτήριο τη «ποσότητα» και την «ποιότητα».
Η επισκόπηση των εγγενών επιχειρηματικών κινδύνων διενεργείται με την ενεργή συμμετοχή του Διοικητικού Συμβουλίου. Τα
αποτελέσματα της κοινοποιούνται στο Διοικητικό Συμβούλιο μέσω της αρμόδιας Επιτροπής Ελέγχου. Υπεύθυνο στέλεχος για την
επισκόπηση και την ιεράρχηση των κινδύνων είναι ο Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.
Το Διοικητικό Συμβούλιο διασφαλίζει την επαρκή και αποτελεσματική λειτουργία Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της
Εταιρείας, καθώς και ότι οι λειτουργίες που συγκροτούν το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου είναι ανεξάρτητες από τους
επιχειρηματικούς τομείς που ελέγχουν, και ότι διαθέτουν τους κατάλληλους οικονομικούς και ανθρώπινους πόρους, καθώς και
τις εξουσίες για την αποτελεσματική λειτουργία.
2.2 Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου
2.2.1 Περιβάλλον ελέγχου
Τα κύρια στοιχεία του Περιβάλλοντος Ελέγχου της Εταιρείας περιλαμβάνουν τα εξής:
• Οργανωτική Δομή: Η οργανωτική δομή της Εταιρείας παρέχει το πλαίσιο για το σχεδιασμό, την εκτέλεση, τον έλεγχο και
την εποπτεία των εταιρικών εργασιών μέσω οργανογράμματος για όλες τις επιχειρησιακές μονάδες και τις λειτουργικές
δραστηριότητες της σύμφωνα με το οποίο οριοθετούνται οι βασικές περιοχές ευθύνης εντός της Εταιρείας και
θεμελιώνονται οι κατάλληλες γραμμές αναφοράς, ανάλογα με το μέγεθος της Εταιρείας και τη φύση των εργασιών της.
Στο πλαίσιο αυτό, η Εταιρεία διαθέτει: (i) πλήρες και επικαιροποιημένο καταστατικό όπου προσδιορίζονται και
αποτυπώνονται με σαφήνεια το αντικείμενο εκμετάλλευσης, εργασίας και οι κύριοι σκοποί της, Κανονισμό Λειτουργίας
που ορίζει τη σύνθεση και λειτουργία της Επιτροπής Ελέγχου και της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, (ii)
επικαιροποιημένο Κανονισμό Λειτουργίας με το ελάχιστο περιεχόμενο του άρθρου 14 του Νόμου 4706/2020 της
Ελληνικής Δημοκρατίας όπου περιγράφονται τα καθήκοντα των επιμέρους διευθύνσεων της Εταιρείας και ορίζεται το
οργανόγραμμα σε πλήρη ανάπτυξη για όλα τα επίπεδα ιεραρχίας, με διάκριση των λειτουργιών σε κύριες και
δευτερεύουσες καθώς και οι διαδικασίες πρόσληψης και αξιολόγησης της απόδοσης των στελεχών, (iii) Κανονισμό
Λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου που ορίζει την οργανωτική διάρθρωση και λειτουργία του Εσωτερικού
Ελέγχου.
• Διοικητικό Συμβούλιο: Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας λειτουργεί σύμφωνα με τις προβλέψεις του Νόμου περί
Εταιρειών (Κεφ. 113), του Νόμου 4706/2020 της Ελληνικής Δημοκρατίας και των συναφών κανονιστικών αποφάσεων
της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Ελλάδα) καθώς και του Κώδικα, με τις τυχόν αναφερόμενες στην παρούσα αποκλίσεις.
Η Επιτροπή Ελέγχου και η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων διαθέτουν τους προβλεπόμενους στο Νόμο
4706/2020 της Ελληνικής Δημοκρατίας Κανονισμούς Λειτουργίας. Το Διοικητικό Συμβούλιο διασφαλίζει ότι (i) οι
λειτουργίες που συγκροτούν το ΣΕΕ είναι ανεξάρτητες από τους επιχειρηματικούς τομείς που ελέγχουν, και ότι διαθέτουν
τους κατάλληλους οικονομικούς και ανθρώπινους πόρους, καθώς και τις εξουσίες για την αποτελεσματική λειτουργία
τους, σύμφωνα με όσα επιτάσσει ο ρόλος τους, (ii) oι γραμμές αναφοράς και η κατανομή των αρμοδιοτήτων είναι σαφείς,
εκτελεστές και τεκμηριώνονται στο οργανόγραμμα της Εταιρείας που περιλαμβάνεται στον Κανονισμό Λειτουργίας
(άρθρο 7).
• Εταιρική Ευθύνη: Ο Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας περιέχει τις κατάλληλες δομές καθώς και σαφείς γραμμές
αναφοράς, περιοχές ευθύνης και αρμοδιότητας προς επίτευξη των στόχων της Εταιρείας.
17
• Ανθρώπινο Δυναμικό: Ο Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας προβλέπει κατάλληλες διαδικασίες για την πρόσληψη
και την αξιολόγηση της απόδοσης των διευθυντικών στελεχών και του λοιπού προσωπικού της Εταιρείας.
• Σχεδιασμός και παρακολούθηση/Προϋπολογισμός: Η πορεία της Εταιρείας παρακολουθείται μέσω προϋπολογισμού, η
πορεία του οποίου ελέγχεται και αναπροσαρμόζεται μόνο σε περίπτωση ανάγκης, καθώς η εξέλιξη των οικονομικών
μεγεθών της Εταιρείας εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από εξωγενείς παράγοντες που είναι οι τιμές πρώτων υλών και η
ζήτηση της αγοράς. Η Διοίκηση παρακολουθεί την εξέλιξη των οικονομικών μεγεθών της εταιρείας μέσω αναφορών,
συγκρίσεων με τον προϋπολογισμό καθώς και συναντήσεων της διοικητικής ομάδας.
2.2.2 Δικλείδες ασφαλείας
Η Εταιρεία διαθέτει κρίσιμες δικλείδες ασφαλείας, που εφαρμόζονται σε επίπεδο διαδικασιών με έμφαση στις δικλείδες ασφαλείας
που σχετίζονται με θέματα σύγκρουσης συμφερόντων, διαχωρισμού καθηκόντων και της σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων
και χρηματοοικονομικών αναφορών.
Σύνταξη χρηματοοικονομικών καταστάσεων και χρηματοοικονομικών αναφορών
Η Εταιρεία διαθέτει τις ακόλουθες δικλείδες ασφαλείας κατά τη σύνταξη χρηματοοικονομικών καταστάσεων και
χρηματοοικονομικών αναφορών:
(i) Χρήση εργαλείων και μεθοδολογιών κοινώς αποδεκτών βάσει των διεθνών πρακτικών για την κατάρτιση των
χρηματοοικονομικών αναφορών και χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας.
(ii) Κατάλληλη στελέχωση των οικονομικών υπηρεσιών με άτομα που διαθέτουν την απαιτούμενη τεχνική γνώση και εμπειρία
για τις αρμοδιότητες που τους ανατίθενται.
(iii) Διαδικασίες λογιστικής παρακολούθησης και σύνταξης χρηματοοικονομικών καταστάσεων με την καθιέρωση πολιτικών
και τρόπου παρακολούθησης του λογιστηρίου και τη διαρκή εκπαίδευση και ενημέρωση του προσωπικού που εμπλέκεται
στην κατάρτιση των «Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων».
(iv) Αυτόματοι έλεγχοι και επαληθεύσεις που διενεργούνται μεταξύ των διαφόρων συστημάτων πληροφόρησης και ειδική
έγκριση λογιστικών χειρισμών μη επαναλαμβανόμενων συναλλαγών.
(v) Διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων ώστε να επιβεβαιώνονται με συγκεκριμένες διαδικασίες οι
ισχυρισμοί της διοίκησης έναντι των τρίτων και των εξωτερικών ελεγκτών επί των επιμέρους κονδυλίων των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
(vi) Διαδικασίες διαφύλαξης περιουσιακών στοιχείων και ύπαρξη δικλείδων ασφαλείας για τα πάγια περιουσιακά στοιχεία, τα
αποθέματα, τα χρηματικά διαθέσιμα, τις επιταγές και τα λοιπά περιουσιακά στοιχεία της εταιρείας.
Πρόληψη και αντιμετώπιση καταστάσεων σύγκρουσης συμφερόντων
Ο Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας προβλέπει επαρκείς και αποτελεσματικές διαδικασίες για την πρόληψη, τον εντοπισμό
και την καταστολή καταστάσεων σύγκρουσης συμφερόντων. Τα καλυπτόμενα πρόσωπα οφείλουν να ενημερώνουν τη Μονάδα
Εσωτερικού Ελέγχου σε περίπτωση που διαπιστώνουν κατάσταση σύγκρουσης συμφερόντων η οποία έρχεται σε αντίθεση με τις
υποχρεώσεις που απορρέουν από την πολιτική για την πρόληψη, τον εντοπισμό και την καταστολή καταστάσεων σύγκρουσης
συμφερόντων καθώς και κάθε κατάσταση που δυνητικά μπορεί να αποτελεί σύγκρουση συμφερόντων. Η Μονάδα Εσωτερικού
Ελέγχου τηρεί αρχείο σύγκρουσης συμφερόντων, το οποίο περιλαμβάνει τις καταστάσεις πραγματικής ή δυνητικής σύγκρουσης
συμφερόντων που έχουν γνωστοποιηθεί από τα καλυπτόμενα πρόσωπα καθώς και τα μέτρα τα οποία έχει λάβει η Εταιρεία για την
αντιμετώπισή τους.
2.2.3 Σύστημα πληροφόρησης και επικοινωνίας
Η οργανωτική δομή της Εταιρείας διασφαλίζει την αποτελεσματικότητα της εσωτερικής και εξωτερικής επικοινωνίας της
Εταιρείας, όπως επικοινωνία με τα μέλη του Δ.Σ., τους μετόχους και τους επενδυτές, επικοινωνίας με τις υφιστάμενες Επιτροπές
της Εταιρείας, Εποπτικές Αρχές κλπ. καταγγελίας πληροφοριών (whistleblowing), κ.α.
Ειδικότερα, η Εταιρεία διαθέτει Διεύθυνση Επικοινωνίας και Επενδυτικών Σχέσεων, βασική αποστολή της οποίας είναι η
διαμόρφωση της Στρατηγικής των Εταιρειών του Ομίλου στους τομείς της Επικοινωνίας και των Σχέσεων με επενδυτές. Το έργο
της διεύθυνσης υλοποιείται της οποίας το έργο υλοποιείται μέσω των οικείων υπηρεσιών της Διεύθυνσης Επενδυτικών Σχέσεων
και Επικοινωνίας, ήτοι (i) της Υπηρεσίας Εξυπηρέτησης Μετόχων και Ομολογιούχων, η οποία έχει την κύρια ευθύνη της άμεσης,
ορθής και ισότιμης πληροφόρησης των μετόχων της Εταιρείας καθώς και της εξυπηρέτησής τους σχετικά με την άσκηση των
δικαιωμάτων τους με βάση το νόμο και το Καταστατικό της Εταιρείας και (ii) η Υπηρεσία Εταιρικών Ανακοινώσεων, η οποία έχει
ως κύρια ευθύνη τη διασφάλιση της συμμόρφωσης της Εταιρείας με τις υποχρεώσεις που προβλέπονται στα άρθρα 16 επ. του
Κανονισμού (ΕΕ) 596/2014, στον Κανονισμού (ΕΕ) 2016/347 και τη σχετική εθνική νομοθεσία καθώς και την ευθύνη για την
επικοινωνία της Εταιρείας με τις αρμόδιες αρχές, τα μέσα μαζικής επικοινωνίας και κάθε άλλο αρμόδιο φορέα.
18
Επιπλέον, η Εταιρεία στα πλαίσια της ορθής εταιρικής διακυβέρνησης και της κανονιστικής συμμόρφωσης, έχει αναπτύξει
Πολιτική Αναφορών.
2.2.4 Διαχείριση κινδύνων
Η Εταιρεία διαθέτει πολιτικές και διαδικασίες αναγνώρισης και αξιολόγησης των κινδύνων (risk assessment), διαδικασίες
διαχείρισης και απόκρισης της Εταιρείας σε αυτούς (risk response) καθώς και διαδικασίες παρακολούθησης της εξέλιξης των
κινδύνων (risk monitoring). Επιπλέον, η Εταιρεία έχει ορίσει Υπεύθυνη Διαχείρισης Κινδύνων, η οποία απολαμβάνει ανεξαρτησίας
και αναφέρεται αποκλειστικά στην Επιτροπή Ελέγχου.
Η Λειτουργία Διαχείρισης Κινδύνων είναι υπεύθυνη για την έγκαιρη και προσήκουσα αναγνώριση των κινδύνων που μπορούν να
επηρεάσουν την επίτευξη των στρατηγικών και επιχειρησιακών στόχων της Εταιρείας καθώς και για την αξιολόγηση και
παρακολούθηση των κινδύνων. Στο πλαίσιο αυτό καταρτίζεται Μητρώο Κινδύνων ανά τομέα ευθύνης τους προκειμένου να
πραγματοποιηθούν οι κάτωθι ενέργειες:
• αξιολόγηση και βαθμολόγηση των κινδύνων,
• καθορισμός της ανταπόκρισης στον κίνδυνο,
• αξιολόγηση και βαθμολόγηση των ασφαλιστικών δικλείδων,
• καταγραφή σχεδίου δράσης για τον μετριασμό κινδύνων που δεν ευθυγραμμίζονται με το επίπεδο διάθεσης ανάληψης
κινδύνων (risk appetite), όπως αυτό προσδιορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας.
Τα θέματα που εξετάζονται ποικίλουν ανάλογα με τις συνθήκες της αγοράς και της Εταιρείας και περιλαμβάνουν σε κάθε
περίπτωση τις εξελίξεις και τάσεις στο ναυτιλιακό κλάδο και ειδικότερα στον κλάδο μεταφοράς LNG.
Επιπλέον, η Υπεύθυνη Διαχείρισης Κινδύνων προτείνει στην Επιτροπή Ελέγχου στρατηγικές διαχείρισης του κινδύνου, οι οποίες
περιλαμβάνουν αποδοχή του κινδύνου, μείωση του κινδύνου (π.χ. με την εισαγωγή/ ενίσχυση νέων διαδικασιών, μηχανισμών
ελέγχου), αποφυγή του κινδύνου (π.χ. αποφεύγοντας μια επιχειρηματική κίνηση), μετακύλιση του κινδύνου (π.χ. ασφάλιση,
αντιστάθμιση κινδύνου – hedging), επιδίωξη του κινδύνου (π.χ. επιδίωξη ενός κινδύνου προς βελτίωση της απόδοσης του Ομίλου
παραμένοντας εντός του επιπέδου Διάθεσης Ανάληψης Κινδύνων του Ομίλου). Η Υπεύθυνος Διαχείρισης Κινδύνων παρακολουθεί
το σύστημα διαχείρισης κινδύνων με πρόσφορα μέσα. Υπεύθυνος Παραλαβής και Παρακολούθησης Αναφορών (Υ.Π.Π.Α.) είναι
η Υπεύθυνη Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
2.3 Παρακολούθηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
2.3.1 Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου
H Εταιρεία διαθέτει Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου σύμφωνα με το άρθρο 16 Νόμου 4706/2020 της Ελληνικής Δημοκρατίας, η
οποία συνιστά ανεξάρτητη οργανωτική μονάδα εντός της Εταιρείας. Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου κυρίως παρακολουθεί,
ελέγχει και αξιολογεί την εφαρμογή του κανονισμού λειτουργίας και το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, ιδιαίτερα ως προς την
επάρκεια και την ορθότητα της παρεχόμενης χρηματοοικονομικής και μη πληροφόρησης, της διαχείρισης κινδύνων, της
κανονιστικής συμμόρφωσης και του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία.
Ειδικότερα, η μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου έχει τις ακόλουθες αρμοδιότητες:
• παρακολουθεί, ελέγχει και αξιολογεί το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, ιδίως ως προς την επάρκεια και την ορθότητα της
παρεχόμενης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης καθώς επίσης και ως προς τη εφαρμογή του Εσωτερικού Κανονισμού
Λειτουργίας,
• προσδιορίζει τις ελεγκτικές ανάγκες της Εταιρείας και καταρτίζει το ελεγκτικό πλάνο και χρονοδιάγραμμα,
• διενεργεί τακτικούς ή/και έκτακτους ελέγχους και συντάσσει εκθέσεις προς τις ελεγχόμενες μονάδες με τα τυχόν ευρήματα
αναφορικά με τo Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, τους κινδύνους που απορρέουν από αυτά και τις τυχόν προτάσεις
βελτίωσης, οι οποίες υποβάλλονται τουλάχιστον ανά τρίμηνο στην Επιτροπή Ελέγχου,
• ενημερώνει σε τακτά χρονικά διαστήματα, το Διοικητικό Συμβούλιο για την εφαρμογή του Κανονισμού Λειτουργίας της
Εταιρείας, για ευρήματα των διενεργούμενων ελέγχων και εισηγείται σχετικές προτάσεις βελτίωσης,
• παρακολουθεί, ελέγχει και αξιολογεί τους μηχανισμούς εταιρικής διακυβέρνησης,
• αναφέρει στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας περιπτώσεις σύγκρουσης των ιδιωτικών συμφερόντων των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου και των Διευθυντικών Στελεχών με τα συμφέροντα της Εταιρείας,
• ελέγχει τις σχέσεις και τις συναλλαγές της Εταιρείας με τα συνδεδεμένα μέρη σύμφωνα με τα ΔΛΠ 24,
19
• παρέχει οποιαδήποτε πληροφορία ζητηθεί εγγράφως από τις αρμόδιες εποπτικές αρχές, συνεργάζεται με αυτές και
διευκολύνει με κάθε τρόπο το έργο παρακολούθησης, ελέγχου και εποπτείας που αυτές ασκούν, και
• συμμετέχει με ρόλο συμβουλευτικό στην ανάπτυξη νέων συστημάτων/διαδικασιών με στόχο την καθιέρωση επαρκών και
αποτελεσματικών μηχανισμών ελέγχου.
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου διαθέτει και εφαρμόζει Κανονισμό Λειτουργίας, ο οποίος έχει εγκριθεί από το Διοικητικό
Συμβούλιο, κατόπιν πρότασης της Επιτροπής Ελέγχου. Ο Κανονισμός της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου είναι διαθέσιμος στην
ιστοσελίδα της Εταιρείας: https://www.cplpholdings.cy/audit-committee?fdl=5.
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου ενημερώνει εγγράφως μία φορά τουλάχιστον το τρίμηνο την Επιτροπή Ελέγχου σχετικά με τα
αποτελέσματα των εργασιών της σχετικά με τον εντοπισμό και την αντιμετώπιση των σημαντικότερων κινδύνων και στην
αποτελεσματικότητα του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, η οποία με τη σειρά της υποβάλλει σχετική αναφορά στο Διοικητικό
Συμβούλιο της Εταιρείας. Ο Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας,
είναι πλήρους και αποκλειστικής απασχόλησης, υπάγεται ιεραρχικά απευθείας στο Διοικητικό Συμβούλιο και εποπτεύεται από την
Επιτροπή Ελέγχου.
Κατά την άσκηση των καθηκόντων του, ο Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου δικαιούται να λάβει γνώση οποιουδήποτε
βιβλίου, αρχείου ή εγγράφου της Εταιρείας και να έχει πλήρη και απρόσκοπτη πρόσβαση σε οποιαδήποτε Διεύθυνση/Υπηρεσία
της Εταιρείας και κατά περίπτωση των θυγατρικών της εταιρειών. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα στελέχη της
Εταιρείας οφείλουν να συνεργάζονται και να παρέχουν πληροφορίες στον Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και
γενικά να διευκολύνουν με κάθε τρόπο το έργο του.
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου πραγματοποίησε ελέγχους εντός του 2024, οι οποίοι εστίασαν στα κάτωθι:
• την τήρηση της Πολιτικής Αποδοχών,
• τον έλεγχο της διαδικασίας σύνταξης οικονομικών καταστάσεων και της ορθότητας της παρεχόμενης χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης,
• την αξιολόγηση της επάρκειας της πολιτικής σύγκρουσης συμφερόντων,
• την ύπαρξη κατάλληλων δικλείδων ασφαλείας στις διαδικασίες που σχετίζονται με τα έσοδα, τα λειτουργικά έξοδα (αγορές
και μισθοδοσία), τη σύναψη δανειακών συμβάσεων από τη λειτουργία των θυγατρικών της Εταιρείας.
2.3.2 Λειτουργία Κανονιστικής Συμμόρφωσης
Η Εταιρεία διαθέτει Λειτουργία Κανονιστικής Συμμόρφωσης, η οποία λειτουργεί ανεξάρτητα από τις υπόλοιπες οργανωτικές
μονάδες της Εταιρείας. Η κύρια αποστολή της Λειτουργίας Κανονιστικής Συμμόρφωσης περιλαμβάνει τα κάτωθι:
• παροχή συμβουλών προς το Διοικητικό Συμβούλιο και το προσωπικό της Εταιρείας, με σκοπό τη συμμόρφωση της Εταιρείας
προς το ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο,
• υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου κατά τον εντοπισμό των Κινδύνων Συμμόρφωσης,
• για την έγκαιρη αναγνώριση, εκτίμηση αξιολόγηση, καθώς και για την παρακολούθηση όλων των Κινδύνων Συμμόρφωσης
στους οποίους εκτίθενται ή είναι πιθανόν να εκτεθούν οι εταιρικές δραστηριότητες,
• κατάρτιση του Ετήσιου Πλάνου Κανονιστικής Συμμόρφωσης,
• κατάρτιση του Πίνακα Θεμάτων Συμμόρφωσης, και
• υποβολή ετήσιων εκθέσεων προς το Διοικητικό Συμβούλιο και τα ανώτερα διευθυντικά στελέχη σχετικά με ζητήματα
Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
2.3.3 Επιτροπή Ελέγχου
Η επάρκεια του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου παρακολουθείται σε συστηματική βάση από την Επιτροπή Ελέγχου, η οποία έχει
συσταθεί σύμφωνα με το άρθρο 44 του Ν. 4449/2017 ως εξής:
(i) Ο Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου συσκέπτεται τουλάχιστον ανά τρίμηνο με την Επιτροπή Ελέγχου για τη
συζήτηση θεμάτων της αρμοδιότητάς του, καθώς και προβλημάτων που, ενδεχομένως, προκύπτουν από τους εσωτερικούς
ελέγχους και υποβάλλει στην Επιτροπή Ελέγχου αναφορές, στις οποίες περιλαμβάνονται τα σημαντικότερα θέματα και οι
προτάσεις της ως προς τα ευρήματα και τις αξιολογήσεις που πραγματοποιεί σε εφαρμογή του άρθρου 16 παρ. 1 στοιχ. (α)
και (β) του Νόμου 4706/2020 της Ελληνικής Δημοκρατίας.
(ii) Η Επιτροπή Ελέγχου παρουσιάζει και υποβάλλει μαζί με τις παρατηρήσεις της στο Διοικητικό Συμβούλιο τις αναφορές του
Επικεφαλής Εσωτερικού Ελέγχου καθώς και την ετήσια αναφορά της, η οποία αφορά μεταξύ άλλων και την επάρκεια του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου.
20
(iii) Η Διοίκηση έχει σχεδιάσει και εκτελεί διαρκείς εποπτικές δραστηριότητες, οι οποίες διασφαλίζουν ότι το Σύστημα
Εσωτερικού Ελέγχου διατηρεί διαχρονικά την αποτελεσματικότητά του. Στο πλαίσιο αυτό, η Εταιρεία διενεργεί και
περιοδικές μεμονωμένες αξιολογήσεις ως προς την καταλληλότητα του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, οι οποίες
υλοποιούνται κατά κύριο λόγο μέσω της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου. Επιπλέον, η ποιότητα του ελεγκτικού έργου
διασφαλίζεται μέσω «εξωτερικής επισκόπησης» (external review) από αναγνωρισμένες ελεγκτικές εταιρείες τουλάχιστον
ανά τριετία.
2.4 Ετήσια Επανεξέταση
Το Διοικητικό Συμβούλιο κατά την από 26 Μαρτίου 2025 συνεδρίασή του προέβη σε ετήσια επανεξέταση της εταιρικής
στρατηγικής, των κύριων επιχειρηματικών κινδύνων και των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, και έκρινε ότι λαμβάνοντας υπόψη
το μέγεθος, τη φύση, το εύρος και την πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων της Εταιρείας (α) η στρατηγική της Εταιρείας συνάδει
με τους εταιρικούς της στόχους και επομένων δεν χρήζει αλλαγής, (β) οι διαδικασίες ανίχνευσης και αντιμετώπισης των κύριων
επιχειρηματικών κίνδυνων είναι επαρκείς και (γ) τα συστήματα εσωτερικού ελέγχου είναι επαρκή. Επίσης τα μη εκτελεστικά μέλη
του Διοικητικού Συμβουλίου κατά την από 26 Μαρτίου 2025 συνεδρίασή τους, άνευ παρουσίας των εκτελεστικών μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου, έκριναν ότι η εταιρική στρατηγική, όπως καθορίστηκε κατά την από 26 Μαρτίου 2025 συνεδρίαση του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, είναι κατάλληλη για την επίτευξη των στόχων της Εταιρείας και δεν χρήζει αναθεώρησης
επί του παρόντος.
2.5 Εξωτερική Αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
Σύμφωνα με το άρθρο 14 παρ. 3 περ. και 14 παρ. 4 του Νόμου 4706/2020 της Ελληνικής Δημοκρατίας σε συνδυασμό με την
απόφαση 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Ελλάδα) όπως τροποποιήθηκε με την
απόφαση υπ’ αριθμ. 2/917/17.06.2021 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, (Ελλάδα), η Εταιρεία διενεργεί
περιοδική αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, ιδίως ως προς την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα της
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, τη διαχείριση κινδύνων και την κανονιστική συμμόρφωση, καθώς και την εφαρμογή των
διατάξεων περί εταιρικής διακυβέρνησης του Νόμου 4706/2020 της Ελληνικής Δημοκρατίας. Η εν λόγω αξιολόγηση διενεργείται
περιοδικά τουλάχιστον κάθε τρία (3) έτη από ανεξάρτητο αξιολογητή (και μη ενταγμένο στην εταιρική οργάνωση της Εταιρείας)
με αφετηρία την ημερομηνία αναφοράς της τελευταίας αξιολόγησης.
Προς συμμόρφωση της Εταιρείας με το ανωτέρω πλαίσιο, ο Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας προβλέπει σχετικές πολιτικές
και διαδικασίες για την ανωτέρω αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και την επιλογή των αξιολογητών του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου.
Ειδικότερα, η διαδικασία επιλογής των αξιολογητών ρυθμίζεται αναλυτικά στον Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας. Η
διαδικασία πρότασης, επιλογής, έγκρισης και ανάθεσης της εξωτερικής αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου εκκινεί
με εντολή του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας προς τη Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών της Εταιρείας (η οποία
αποτελείται από μέλη της μητρικής εταιρείας Capital Clean Energy Carriers Corp.), να συγκεντρώσει προσφορές από αξιολογητές
που πληρούν τα κριτήρια του άρθρου 14.2.2 του παρόντος καθώς και του εν γένει ισχύοντος νομοθετικού και κανονιστικού
πλαισίου. Στη συνέχεια η Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών της Εταιρείας εισηγείται στην Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας τον
κατάλληλο αξιολογητή με βάση προαναφερθέντα καθώς και με κριτήρια τεχνικά και οικονομικά. Η Επιτροπή Ελέγχου της
Εταιρείας ελέγχει την εισήγηση της Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών (η οποία αποτελείται από μέλη της μητρικής εταιρείας
Capital Clean Energy Carriers Corp.), και εισηγείται με τη σειρά της στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, το οποίο είναι και
λαμβάνει την απόφαση για την επιλογή του αξιολογητή και την ανάθεση του έργου αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου.
Κατά την επιλογή του αξιολογητή του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου διασφαλίζεται ότι ο αξιολογητής και τα μέλη της ομάδας
έργου αξιολόγησης είναι ανεξάρτητα σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 9 παρ. 1 και 2 του Νόμου 4706/2020 της Ελληνικής
Δημοκρατίας και κατά συνέπεια αποκλείονται ως αξιολογητές: (α) ο τακτικός ορκωτός ελεγκτής (φυσικό πρόσωπο) είτε ο ίδιος
είτε ατομική του επιχείρηση αλλά και συγγενής του μέχρι δεύτερου βαθμού εξ αίματος ή εξ αγχιστείας είτε σύζυγος αυτού, εφόσον
έχουν διενεργήσει υποχρεωτικό έλεγχο στην Εταιρεία ή σε συνδεδεμένη με αυτή εταιρεία, κατά τα τελευταία τρία (3) οικονομικά
έτη πριν από τον διορισμό του και (β) πρόσωπα που έχουν στενούς δεσμούς με τον τακτικό ορκωτό ελεγκτή και τα παραπάνω
πρόσωπα, όπως αυτά ορίζονται στο σημείο 26 της παρ. 1 του άρθρου 3 του Κανονισμού (ΕΕ) 596/2014 του Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, δυνάμει της περ. 14 του άρθρου 2 του Νόμου 4706/2020 της Ελληνικής Δημοκρατίας.
Όταν η αξιολόγηση διενεργείται από φυσικό πρόσωπο στο πλαίσιο σχέσης εργασίας ή συνεργασίας με νομικό πρόσωπο, η σχέση
εξάρτησης αφορά το ίδιο το φυσικό πρόσωπο και όχι κατ’ ανάγκη το νομικό πρόσωπο με το οποίο διατηρεί σχέση εργασίας ή
συνεργασίας. Επιπλέον, ο αξιολογητής οφείλει να διαθέτει αποδεδειγμένη σχετική επαγγελματική εμπειρία, ήτοι κατά κανόνα
οφείλει να είναι Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής.
21
Η πρώτη Αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου σύμφωνα με το άρθρο 14 παρ. 3 περ. ι και 14 παρ. 4 του Νόμου
4706/2020 της Ελληνικής Δημοκρατίας σε συνδυασμό με την απόφαση 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Ελλάδα) όπως τροποποιήθηκε με την απόφαση υπ’ αριθμ. 2/917/17.06.2021 του Διοικητικού
Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Ελλάδα), διενεργήθηκε εντός της προθεσμίας (έως 31 Μαρτίου 2023) που προβλέπει
η υπ’ αριθμ. 2/917/17.06.2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Ελλάδα), με ημερομηνία
αναφοράς την 31η Δεκεμβρίου 2022 και περίοδο αναφοράς 17.07.2021 – 31.12.2022.
Για την πραγματοποίηση της εν θέματι πρώτης αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας και των
σημαντικών θυγατρικών της Poseidon Gas Carrier Corp., Maximus Gas Carrier Corp., Kronos Gas Carrier Corp. Και Atrotos Gas
Carrier Corp., το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας με την 27 Ιανουαρίου 2023 απόφαση του, κατόπιν σχετικής εισήγησης της
Επιτροπής Ελέγχου, καθόρισε το εύρος της αξιολόγησης Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και αποφάσισε να αναθέσει τη
διενέργεια της αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου στην Ελεγκτική Εταιρεία «DELOITTE ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ» (ΑΜ ΣΟΕΛ Ε120). Σε συνέχεια της σχετικής απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου, η
Εταιρεία ανέθεσε με την από 21 Μαρτίου 2023 εντολή ελέγχου στον κ. Κωνσταντίνο Κακολύρη της Ελεγκτικής Εταιρείας
«DELOITTE ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ» (ΑΜ ΣΟΕΛ Ε120), πληρούντα τα ως άνω κριτήρια
ανεξαρτησίας, τη διενέργεια των σχετικών διαδικασιών διασφάλισης που προβλέπονται στο Πρόγραμμα Εργασιών Διασφάλισης,
που δημοσιεύθηκε στις 29 Νοεμβρίου 2023 από την Επιτροπή Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (αριθ. 040/2022), οι οποίες
εξειδικεύουν τους πέντε (5) πυλώνες των κατευθυντηρίων οδηγιών της Απόφασης 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου
της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Ελλάδα) όπως τροποποιήθηκε με την απόφαση υπ’ αριθμ. 2/917/17.06.2021 του Διοικητικού
Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Ελλάδα).
Μετά την ολοκλήρωση της αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου η οποία έλαβε χώρα το Φεβρουάριο και Μαάρτιο
2023, o αξιολογητής κ. Κωνσταντίνο Κακολύρης υπέβαλε στο Διοικητικό Συμβούλιο και την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας
την από 30 Μαρτίου 2023 «Έκθεση Αξιολόγησης της Επάρκειας και Αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου»
σύμφωνα με την περ. ι της παρ. 3 και την παρ. 4 του άρθρου 14 του Νόμου 4706/2020 της Ελληνικής Δημοκρατίας και την Απόφαση
1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς («Έκθεση Αξιολόγησης»), σύμφωνα με τα
υποδείγματα εκθέσεων διασφάλισης που περιλαμβάνονται στο Παράρτημα 1.
Από την αξιολόγηση δεν προέκυψαν ουσιώδεις αδυναμίες του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου.
Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας κατά την από 30 Μαρτίου 2023 συνεδρίασή της συζήτησε τα ευρήματα της Έκθεσης
Αξιολόγησης και έκρινε ότι το Σύστημά Εσωτερικού Ελέγχου είναι επαρκές καθώς δεν προέκυψαν ουσιώδεις αδυναμίες. Η
Επιτροπή Ελέγχου κατέγραψε τα σχετικά συμπεράσματά της, τις προτεινόμενες μεμονωμένες διορθωτικές ενέργειες των μη
ουσιωδών αδυναμιών του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου καθώς και χρονοδιάγραμμα υλοποίησης αυτών στην από 30 Μαρτίου
2023 έκθεσή της, την οποία υπέβαλε στο Διοικητικό Συμβούλιο προκειμένου να υιοθετήσει κατάλληλο σχέδιο δράσης.
Το Διοικητικό Συμβούλιο στην από 30 Μαρτίου 2023 συνεδρίασή του εξέτασε και ενέκρινε την Έκθεση Αξιολόγησης καθώς και
την έκθεση της Επιτροπής Ελέγχου επ’ αυτής και αποφάσισε το Σύστημά Εσωτερικού Ελέγχου είναι επαρκές καθώς δεν προέκυψαν
ουσιώδεις αδυναμίες. Επίσης, το Διοικητικό Συμβούλιο ενέκρινε την έγκριση των προτεινόμενων, από την Επιτροπή Ελέγχου της
Εταιρείας, μεμονωμένων διορθωτικών ενεργειών των μη ουσιωδών αδυναμιών του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου καθώς και
το χρονοδιάγραμμα υλοποίησης αυτών και την υποβολή της σύνοψης αξιολόγησης στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, και εφόσον
απαιτηθεί, το σύνολο της Έκθεσης Αξιολόγησης της Επάρκειας και Αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου.
22
2.6 Αξιολόγηση του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά την από [[27 Ιανουαρίου] 2025] συνεδρίασή του προέβη ως αρμόδιο όργανο σύμφωνα
με το άρθρο 8.2.3.1 του Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας σε αξιολόγηση της εφαρμογής και της αποτελεσματικότητας του
Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας βάσει των απαιτήσεων των άρθρων 4 και 13 του Ν. 4706/2020, όπως ισχύει,
και της υπ’ αριθμ. 604/5.3.2024 επιστολής της Διεύθυνσης Εποπτείας Εισηγμένων Εταιρειών της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς
(«Επισημάνσεις, διευκρινίσεις και συστάσεις αναφορικά με τις ενέργειες των εισηγμένων εταιριών εν όψει της αξιολόγησης του
Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης και εφαρμογής του νόμου 4706/2020 «Εταιρική διακυβέρνηση ανωνύμων
εταιρειών,σύγχρονη
αγορά κεφαλαίου, ενσωμάτωση στην ελληνική νομοθεσία της Οδηγίας (ΕΕ) 2017/828 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του
Συμβουλίου, μέτρα προς εφαρμογή του Κανονισμού (ΕΕ) 2017/1131 και άλλες διατάξεις», προκειμένου να συμμορφωθούν με τις
διατάξεις του») με περίοδο αναφοράς από τις 5 Οκτωβρίου 2021 (ημερομηνία σύστασης της Εταιρείας) έως τις 31.12.2024.
Ειδικότερα, το Διοικητικό Συμβούλιο προέβη σε αξιολόγηση
• της ύπαρξης επαρκούς και αποτελεσματικού Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου συμπεριλαμβανομένων των συστημάτων
διαχείρισης κινδύνων και κανονιστικής συμμόρφωσης, λαμβάνοντας υπόψη και τα αποτελεσμάτων της αξιολόγησης του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου κατά το προηγούμενο έτος,
• της ύπαρξης και εφαρμογής επαρκών και αποτελεσματικών διαδικασιών για την πρόληψη, τον εντοπισμό και την καταστολή
καταστάσεων σύγκρουσης συμφερόντων, λαμβάνοντας υπόψη την Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων, αλλά και τον Κώδικα
Δεοντολογίας,
• της ύπαρξης αποτελεσματικών μηχανισμών επικοινωνίας με τους μετόχους, ώστε να διευκολύνονται η άσκηση των
δικαιωμάτων τους και o ενεργός διάλογος με αυτούς (shareholder engagement), και με και τους ομολογιούχους και
• της ύπαρξης και εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών κατά τρόπο που συνεισφέρει στην επιχειρηματική στρατηγική, στα
μακροπρόθεσμα συμφέροντα και στη βιωσιμότητα της Εταιρείας.
Με βάση τη διενεργηθείσα αξιολόγηση της εφαρμογής και της αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης,
δεν εντοπίστηκαν ευρήματα που να συνιστούν ουσιώδεις αδυναμίες του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης σύμφωνα με τις
υποχρεώσεις του άρθρου 13 παρ. 1 του Ν. 4706/2020. Η Εταιρεία υλοποιεί διορθωτικές ενέργειες σε σχέση με μη ουσιώδεις
αδυναμίες του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης που εντοπίστηκαν.
3. Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας των διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων και των επιτροπών τους
3.1 Διοικητικό Συμβούλιο
Σύμφωνα με το Ιδρυτικό Έγγραφο και το Καταστατικό της, η Εταιρεία διοικείται από πενταμελές Διοικητικό Συμβούλιο.
3.1.1 Ρόλος του Διοικητικού Συμβουλίου
Οι εργασίες της Εταιρείας διευθύνονται από το Διοικητικό Συμβούλιο, το οποίο έχει τις ακόλουθες αρμοδιότητες σύμφωνα με το
Καταστατικό της:
• ασκεί όλες τις εξουσίες της Εταιρείας για σύναψη δανείων και την παροχή εγγυήσεων κατά τέτοιο τρόπο και με τέτοιους
όρους που το Διοικητικό Συμβούλιο από καιρό σε καιρό θα κρίνει ορθό ή σκόπιμο,
• μπορεί, τηρουμένων των προνοιών του καταστατικού, να επιβαρύνει ή να υποθηκεύει ολόκληρο ή μέρος της επιχείρησης
και της κινητής ή ακίνητης περιουσίας της Εταιρείας, παρούσας ή μέλλουσας, περιλαμβανομένου ολόκληρου ή μέρους
του μη κληθέντος ακόμη κεφαλαίου,
• μπορεί να εκδίδει χρεωστικά ομόλογα με κυμαινόμενη επιβάρυνση (floating charge), ομόλογα και χρεωστικά ομόλογα
(debentures and debenture stock), γραμμάτια εξασφαλισμένα με υποθήκη (mortgage debentures), και άλλα γραμμάτια ή
χρεώγραφα και είτε αυτά είναι διηνεκή εξαγοραστέα είτε επαναπληρωτέα και είτε απ' ευθείας είτε υπό μορφή ασφάλειας
ή με οποιουσδήποτε άλλους τρόπους ή όρους, για εξασφάλιση οποιουδήποτε δανείου, ευθύνης ή υποχρέωσης της
Εταιρείας ή οποιουδήποτε τρίτου προσώπου,
• ασκεί όλες τις εργασίες της Εταιρείας και μπορεί να πληρώνει όλα τα έξοδα σε σχέση με την ίδρυση και προαγωγή της
Εταιρείας, και μπορεί να ασκεί όλες τις εξουσίες της Εταιρείας που δεν απαιτούνται από το Νόμο ή από το Καταστατικό
αυτό να ασκούνται από την Εταιρεία σε γενική συνέλευση, τηρουμένων όμως των προνοιών του Καταστατικού, των
προνοιών του νόμου και των προνοιών τυχόν εσωτερικών κανονισμών που δεν θα συγκρούονται με το Καταστατικό ή τις
πρόνοιες του Νόμου που θα έχουν εκδοθεί από την Εταιρεία σε γενική συνέλευση.
Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να μεταβιβάζει οποιεσδήποτε από τις εξουσίες του σε επιτροπές που θα απαρτίζονται από μέλος
23
ή μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου που σύμφωνα με την κρίση τους θέλουν καθορίσει. Επιτροπή που συγκροτείται με τον τρόπο
αυτό, θα έχει υποχρέωση, στην άσκηση των εξουσιών που της έχουν μεταβιβασθεί, να συμμορφώνεται με τυχόν κανονισμούς ή
όρους που της επιβάλλονται από το Διοικητικό Συμβούλιο.
Τηρουμένων των προνοιών του Καταστατικού, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μπορούν από καιρό σε καιρό και σε
οποιοδήποτε χρόνο, με πληρεξούσιο έγγραφο, να διορίζουν οποιαδήποτε εταιρεία, οίκο ή πρόσωπο ή σώμα προσώπων, που
υποδεικνύεται άμεσα ή έμμεσα από τους Συμβούλους, για να ενεργεί (ή να ενεργούν) ως πληρεξούσιος ή πληρεξούσιοι
αντιπρόσωποι της Εταιρείας για τους σκοπούς και με τις εξουσίες, εξουσιοδοτήσεις και ευχέρειες (που δεν θα είναι μεγαλύτερες
εκείνων που έχουν οι Σύμβουλοι δυνάμει του Καταστατικού αυτού) και για την περίοδο και με τους όρους που οι Σύμβουλοι κατά
την κρίση τους θα καθορίζουν και τα πληρεξούσια αυτά έγγραφα θα μπορούν να περιλαμβάνουν τέτοιες πρόνοιες για την προστασία
ή διευκόλυνση των τρίτων προσώπων που συναλλάσσονται με τον πληρεξούσιο αυτό αντιπρόσωπο, που οι Σύμβουλοι θέλουν
κρίνει ορθό να περιλάβουν, και θα μπορούν επίσης να εξουσιοδοτούν τον πληρεξούσιο αντιπρόσωπο να μεταβιβάζει όλες ή μερικές
από τις εξουσίες, εξουσιοδοτήσεις και διακρίσεις που θα έχει ο ίδιος.
Σύμφωνα με τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας το Διοικητικό Συμβούλιο:
παρακολουθεί την αποτελεσματική εφαρμογή των κανόνων εταιρικής διακυβέρνησης και διαχειρίζεται υποθέσεις σύγκρουσης
συμφερόντων μεταξύ των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, μετόχων ή άλλων σχετιζόμενων μερών και των συμφερόντων
της Εταιρείας. Ειδικότερα, το Διοικητικό Συμβούλιο:
- ορίζει και επιβλέπει την υλοποίηση του συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης του Ελληνικού Νόμου, παρακολουθεί και
αξιολογεί περιοδικά ανά τρία (3) τουλάχιστον οικονομικά έτη την εφαρμογή και την αποτελεσματικότητά του,
προβαίνοντας στις δέουσες ενέργειες για την αντιμετώπιση ελλείψεων.
- διασφαλίζει την επαρκή και αποτελεσματική λειτουργία Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας,
- διασφαλίζει ότι οι λειτουργίες που συγκροτούν το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου είναι ανεξάρτητες από τους
επιχειρηματικούς τομείς που ελέγχουν, και ότι διαθέτουν τους κατάλληλους οικονομικούς και ανθρωπίνους πόρους,
καθώς και τις εξουσίες για την αποτελεσματική λειτουργία τους, σύμφωνα με όσα επιτάσσει ο ρόλος τους. Οι γραμμές
αναφοράς και η κατανομή των αρμοδιοτήτων είναι σαφείς, εκτελεστές και δεόντως τεκμηριωμένες.
- διασφαλίζει ότι το αναλυτικό βιογραφικό των υποψηφίων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου επικαιροποιείται αμελλητί
και διατηρείται αναρτημένο καθ` όλη τη διάρκεια της θητείας εκάστου μέλους.
3.1.2 Σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
Η Εταιρεία διοικείται από πενταμελές Διοικητικό Συμβούλιο. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου χωρίζονται σε τρεις
κατηγορίες, Κατηγορία I, Κατηγορία II και Κατηγορία III, και εξελέγησαν με αρχική θητεία ενός, δύο και τριών ετών αντίστοιχα,
υποκείμενα σε επανεκλογή / αντικατάσταση, για τριετή θητεία. Συνεπεία αυτού, κάθε έτος λήγει η θητεία των μελών μίας μόνο
Κατηγορίας. Μετά τη λήξη της αρχικής θητείας, η θητεία κάθε μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου διαρκεί εκάστοτε έως την τρίτη
διαδοχική, από την ημερομηνία εκλογής του, ετήσια συνέλευση των μετόχων και, σε κάθε περίπτωση, έως την εκλογή του
αντικαταστάτη του. Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι αρμόδιο να αποφασίζει για κάθε πράξη που αφορά τη διοίκηση της Εταιρείας,
τη διαχείριση της περιουσίας της και τη γενική επιδίωξη του σκοπού της, για κάθε υπόθεση που κατά τις διατάξεις του νόμου ή του
Καταστατικού της δεν υπάγεται στην αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης ή δεν είναι Επιφυλασσόμενο Θέμα ως ορίζεται στο
Καταστατικό της Εταιρείας.
Το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από εκτελεστικά και μη εκτελεστικά μέλη. Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη δεν
υπολείπονται του ενός τρίτου (1/3) του συνολικού αριθμού των μελών του και, πάντως, δεν είναι λιγότερα από δύο (2). Η ιδιότητα
των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ως εκτελεστικών ή μη ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο, ενώ τα ανεξάρτητα μέλη
ορίζονται από τη Γενική Συνέλευση.
Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πληρούν τα κριτήρια ανεξαρτησίας που θεσπίζουν οι διατάξεις
του άρθρου 9 του Νόμου 4706/2020 της Ελληνικής Δημοκρατίας.
Σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας, τα πρώτα μέλη του Διοικητικού της Συμβουλίου διορίζονται εγγράφως από τους
υπογραφείς του Ιδρυτικού Εγγράφου και δεν είναι αναγκαία η σύγκληση οποιαδήποτε συνέλευσης για αυτό το σκοπό. Υπό την
επιφύλαξη της περίπτωσης παραίτησης ή θανάτου ή με οποιονδήποτε άλλον τρόπο απώλειας της ιδιότητας ανεξάρτητου μη
εκτελεστικού μέλους, στην οποία η αντικατάσταση ή η εκλογή νέου μέλους ρυθμίζεται ειδικώς στο Καταστατικό της Εταιρείας,
σύμφωνα και με τη σχετική πρόβλεψη του άρθρου 9, παρ. 4, του Ν. 4706/2020, τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου θα ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο μέχρι την επόμενη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας.
Σε εφαρμογή της σχετικής πρόβλεψης του Καταστατικού της Εταιρείας, οι υπογραφείς του Ιδρυτικού Εγγράφου, με την από
14.08.2021 επιστολή τους, όρισαν τα μέλη του πρώτου Διοικητικού της Συμβουλίου, το οποίο αποτελείτο από πέντε (5) μέλη, τρία
(3) εκ των οποίων ορίσθηκαν ως ανεξάρτητα κατά την έννοια των διατάξεων του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020.
24
• Λόγω της λήξης της θητείας της Διοικητικής Συμβούλου, Μέλους Κατηγορίας Ι, κυρίας Μαρίας Χατζηβαρνάβα, η Ετήσια
Γενική Συνέλευση της 28.09.2022 επαναδιόρισε, σε συνέχεια σχετικής εισήγησης της Επιτροπής Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας η οποία διεπίστωσε την πλήρωση των κριτηρίων καταλληλότητας του Ν. 4706/2020, της
Πολιτικής Καταλληλότητας του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με την Απόφαση ΔΣ ΕΚ 60/18.9.2020 «Κατευθυντήριες
γραμμές για την Πολιτική Καταλληλόλητας του άρθρου 3 του Νόμου 4706/2020» και τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης
που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία (με τις αποκλίσεις που προβλέπονται στην ετήσια δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης της
Εταιρείας) την κυρία Μαρία Χατζηβαρνάβα ως Διοικητική Σύμβουλο, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος - Μέλος
Κατηγορίας Ι της Εταιρείας, για τα επόμενα τρία έτη. Ως προς τον ορισμό της κυρίας Μαρίας Χατζηβαρνάβα ως Ανεξάρτητου
Μη Εκτελεστικού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, η Γενική Συνέλευση διεπίστωσε ότι πληροί τα κριτήρια ανεξαρτησίας
του άρθρου 9 του Νόμου 4706/2020, της Πολιτικής Καταλληλότητας της Εταιρείας, της Εγκυκλίου ΕΚ 60/18.9.2020, του
Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας και του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία (με τις
αποκλίσεις που προβλέπονται στην ετήσια δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης της Εταιρείας).
• Λόγω της λήξης της θητείας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Κατηγορίας ΙΙ κ.κ. Βασίλειου Κούφαρη και Σπυρίδωνα
Λεούση, η Ετήσια Γενική Συνέλευση της 28.09.2023 επαναδιόρισε, σε συνέχεια σχετικής εισήγησης της Επιτροπής Αποδοχών
και Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας (η οποία διεπίστωσε την πλήρωση των κριτηρίων καταλληλότητας του ελληνικού νόμου
4706/2020, τον οποίο εφαρμόζει η Εταιρεία λόγω της εισαγωγής των ομολογιών της στο Χρηματιστήριο Αθηνών, της
Πολιτικής Καταλληλότητας του Διοικητικού Συμβουλίου, της Εγκυκλίου ΕΚ 60/18.9.2020, του Κανονισμού Λειτουργίας της
Εταιρείας και του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία (με τις αποκλίσεις που προβλέπονται στην
ετήσια δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης της Εταιρείας) τους κ.κ. Βασίλειο Κούφαρη και Σπυρίδωνα Λεούση ως Διοικητικούς
Συμβούλους της Εταιρείας. Ως προς τον ορισμό του κυρίου Βασίλειου Κούφαρη ως Ανεξάρτητου Μη Εκτελεστικού μέλους
του Διοικητικού Συμβουλίου, η Γενική Συνέλευση διεπίστωσε ότι πληροί τα κριτήρια ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του Νόμου
4706/2020, της Πολιτικής Καταλληλότητας της Εταιρείας, της Εγκυκλίου ΕΚ 60/18.9.2020, του Κανονισμού Λειτουργίας της
Εταιρείας και του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία (με τις αποκλίσεις που προβλέπονται στην
ετήσια δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης της Εταιρείας).
• Λόγω της λήξης της θητείας των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Κατηγορίας ΙΙΙ κ.κ. Γεράσιμου Καλογηράτου και Κώστα
Νεοκλέους, η Ετήσια Γενική Συνέλευση της 27.09.2024 επαναδιόρισε, σε συνέχεια σχετικής εισήγησης της Επιτροπής
Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας (η οποία διεπίστωσε την πλήρωση των κριτηρίων καταλληλότητας του
ελληνικού νόμου 4706/2020, τον οποίο εφαρμόζει η Εταιρεία λόγω της εισαγωγής των ομολογιών της στο Χρηματιστήριο
Αθηνών, της Πολιτικής Καταλληλότητας του Διοικητικού Συμβουλίου, της Εγκυκλίου ΕΚ 60/18.9.2020, του Κανονισμού
Λειτουργίας της Εταιρείας και του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία (με τις αποκλίσεις που
προβλέπονται στην ετήσια δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης της Εταιρείας) τους κ.κ. Γεράσιμο Καλογηράτο και Κώστα
Νεοκλέους ως Διοικητικούς Συμβούλους της Εταιρείας. Ως προς τον ορισμό του κυρίου Κώστα Νεοκλέους ως Ανεξάρτητου
Μη Εκτελεστικού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, η Γενική Συνέλευση διεπίστωσε ότι πληροί τα κριτήρια ανεξαρτησίας
του άρθρου 9 του Νόμου 4706/2020, της Πολιτικής Καταλληλότητας της Εταιρείας, της Εγκυκλίου ΕΚ 60/18.9.2020, του
Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας και του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία (με τις
αποκλίσεις που προβλέπονται στην ετήσια δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης της Εταιρείας).
• Λόγω της παραίτησης του κ. Σπυρίδωνα Λεούση από τη θέση του μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου την 30.09.2024, η
Έκτακτη Γενική Συνέλευση της 09.10.2024 διόρισε, σε συνέχεια σχετικής εισήγησης της Επιτροπής Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας (η οποία διεπίστωσε την πλήρωση των κριτηρίων καταλληλότητας του ελληνικού νόμου
4706/2020, τον οποίο εφαρμόζει η Εταιρεία λόγω της εισαγωγής των ομολογιών της στο Χρηματιστήριο Αθηνών, της
Πολιτικής Καταλληλότητας του Διοικητικού Συμβουλίου, της Εγκυκλίου ΕΚ 60/18.9.2020, του Κανονισμού Λειτουργίας της
Εταιρείας και του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία (με τις αποκλίσεις που προβλέπονται στην
ετήσια δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης της Εταιρείας) τον κ. Στέργιο Στεργίου ως Διοικητικό Σύμβουλο της Εταιρείας.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, το οποίο συγκροτήθηκε σε σώμα την 09.10.2024 έχει ως εξής:
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
ΛΗΞΗ ΘΗΤΕΙΑΣ
Μαρία Χατζηβαρνάβα του Γεωργίου
Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό
Μέλος - Μέλος Κατηγορίας Ι
28.09.2025
1
1
Παρατεινόμενη μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Ετήσια Γενική Συνέλευση μετά τη
λήξη της θητείας τους και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης.
25
Βασίλειος Κούφαρης του Γεωργίου
Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό
Μέλος - Μέλος Κατηγορίας ΙI
28.9.2026
2
Στέργιος Στεργίου
Μη Εκτελεστικό Μέλος - Μέλος
Κατηγορίας ΙI
09.10.2027
3
Γεράσιμος Καλογηράτος του Γεωργίου
Εκτελεστικό Μέλος - Μέλος
Κατηγορίας ΙIΙ
27.09.2027
Κώστας Νεοκλέους του Νεοκλή
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος, Πρόεδρος - Μέλος
Κατηγορίας ΙII
27.09.2027
Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι ο κύριος Κώστας Νεοκλέους, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό Μέλος. Το Διοικητικό
Συμβούλιο δεν έχει ορίσει Αντιπρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου ούτε Διευθύνοντα Σύμβουλο.
Η ιδιότητα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ως εκτελεστικών ή μη ορίστηκε κατά την από 9 Οκτωβρίου 2024 συνεδρίαση
του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.
Τα εκτελεστικά μέλη έχουν την ευθύνη εκπροσώπησης της Εταιρείας και ασχολούνται με τα καθημερινά θέματα διοίκησης της
Εταιρείας και την ευθύνη της διαρκούς παρακολούθησης των εργασιών της Εταιρείας. Ειδικότερα, τα εκτελεστικά μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου:
• συμμετέχουν ενεργά στην επιχειρηματική δραστηριότητα της Εταιρείας λαμβάνοντας αποφάσεις με γνώμονα το εταιρικό
συμφέρον και κατόπιν επαρκούς, για τις συγκεκριμένες συνθήκες, πληροφόρησης,
• έχουν την αρμοδιότητα της εκτέλεσης των αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου,
• είναι υπεύθυνα για την εφαρμογή των στρατηγικών που καθορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο και συζητούν ανά τακτά
χρονικά διαστήματα την εφαρμογή και την καταλληλότητα των εν λόγω στρατηγικών με τα μη εκτελεστικά μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου και
• ενημερώνουν εγγράφως το Διοικητικό Συμβούλιο, ανά πάσα στιγμή όταν κρίνουν αυτό αναγκαίο, και χωρίς υπαίτια
καθυστέρηση όταν τούτο απαιτείται για την εκτίμηση μιας κατάστασης, τους κινδύνους και τις εξελίξεις που επηρεάζουν ή
που ενδέχεται να επηρεάσουν σημαντικά την Εταιρεία, όπως, ενδεικτικά για σημαντικές αποφάσεις που αφορούν τις
επιχειρηματικές δραστηριότητες και τους κινδύνους που αναλαμβάνονται, για τη ρευστότητα και την κεφαλαιακή βάση της
Εταιρείας, καθώς και για την αξιολόγηση των σημαντικών ανοιγμάτων κινδύνου που έχουν αναληφθεί ή πρόκειται να
αναληφθούν.
Τα μη εκτελεστικά μέλη είναι επιφορτισμένα με αρμοδιότητες που απορρέουν από την ανάγκη διασφάλισης της ορθής εταιρικής
διακυβέρνησης. Ειδικότερα:
• παρακολουθούν και εξετάζουν κριτικά και εποικοδομητικά τη στρατηγική της Εταιρείας και την υλοποίησή της, καθώς και
την επίτευξη των στόχων της Εταιρείας,
• διασφαλίζουν την αποτελεσματική εποπτεία των εκτελεστικών μελών, συμπεριλαμβανομένης της παρακολούθησης και του
ελέγχου των επιδόσεών τους,
• εξετάζουν κατά τρόπο εποικοδομητικό και κριτικό τις προτάσεις και την πληροφόρηση που παρέχουν τα εκτελεστικά μέλη και
• ασκούν με τη δέουσα προσοχή και υπευθυνότητα τα καθήκοντα που μπορεί να τους ανατίθενται από το Διοικητικό Συμβούλιο,
όπως ενδεικτικά, εκείνα που αφορούν στη συμμετοχή τους σε επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου. Με την επιφύλαξη των
αρμοδιοτήτων της Επιτροπής Ελέγχου, παρακολουθούν την αποτελεσματικότητα του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου,
διασφάλισης της ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας, διατυπώνουν προβληματισμούς για τυχόν αδυναμίες που
διαπιστώνουν και ενημερώνουν σχετικώς το Διοικητικό Συμβούλιο.
Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πληρούν όλα τα κριτήρια ανεξαρτησίας, τα οποία πρέπει να
ικανοποιεί κάθε ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με το άρθρο 9 του Nόμου 4706/2020,
και τα προβλεπόμενα στον Κανονισμό Λειτουργίας, την Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας, την εγκύκλιο υπ’ αριθμ. 60 της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Ελλάδα) και τον Κώδικα που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία, καθώς δεν κατέχουν μετοχές στην Εταιρεία
2
Παρατεινόμενη μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Ετήσια Γενική Συνέλευση μετά τη
λήξη της θητείας τους και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης.
3
Παρατεινόμενη μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Ετήσια Γενική Συνέλευση μετά τη
λήξη της θητείας τους και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης.
26
σε ποσοστό μεγαλύτερο του 0,5% του μετοχικού κεφαλαίου αυτής, και είναι απαλλαγμένα από οικονομικές, επιχειρηματικές,
οικογενειακές ή άλλου είδους σχέσεις εξάρτησης, περιλαμβανομένων των ενδεικτικώς απαριθμούμενων στο άρθρο 9 του Νόμου
4706/2020, οι οποίες μπορούν να επηρεάσουν τις αποφάσεις τους και την ανεξάρτητη και αντικειμενική κρίση τους. Συγκεκριμένα,
τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πρέπει ιδίως:
• να μην κατέχουν ποσοστό μεγαλύτερο του 0.5% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας,
• να μη λαμβάνουν οποιαδήποτε σημαντική αμοιβή ή παροχή από την Εταιρεία, ή από συνδεδεμένη με αυτήν εταιρεία, ή να μη
συμμετέχουν σε σύστημα δικαιωμάτων προαίρεσης για την αγορά μετοχών ή σε οποιοδήποτε άλλο σύστημα αμοιβής ή
παροχών συνδεόμενο με την απόδοση, πλην της αμοιβής για τη συμμετοχή του στο Διοικητικό Συμβούλιο ή σε επιτροπές του,
καθώς και στην είσπραξη παγίων παροχών στο πλαίσιο συνταξιοδοτικού συστήματος, συμπεριλαμβανόμενων των
ετεροχρονισμένων παροχών, για προηγούμενες υπηρεσίες προς την Εταιρεία. Τα κριτήρια βάσει των οποίων ορίζεται η έννοια
της σημαντικής αμοιβής ή παροχής καθορίζονται στην πολιτική αποδοχών της Εταιρείας,
• να μη διατηρούν ή διατηρούσαν οι ίδιοι ή πρόσωπο, που έχει στενούς δεσμούς με αυτούς, επιχειρηματική σχέση κατά τα
τελευταία τρία (3) οικονομικά έτη πριν από το διορισμό του με: την Εταιρεία ή συνδεδεμένο με την Εταιρεία πρόσωπο ή μέτοχο
που κατέχει άμεσα ή έμμεσα ποσοστό συμμετοχής ίσο ή μεγαλύτερο του δέκα τοις εκατό (10%) του μετοχικού κεφαλαίου της
Εταιρείας κατά τα τελευταία τρία (3) οικονομικά έτη πριν από τον διορισμό του, ή συνδεδεμένης με αυτή εταιρείας, εφόσον η
σχέση αυτή επηρεάζει ή μπορεί να επηρεάσει την επιχειρηματική δραστηριότητα είτε της Εταιρείας είτε του προσώπου της
παρ. 1 ή του προσώπου που έχει στενούς δεσμούς με αυτό. Τέτοια σχέση υφίσταται ιδίως, όταν το πρόσωπο είναι σημαντικός
προμηθευτής ή σημαντικός πελάτης της Εταιρείας.
• να μην έχουν διατελέσει οι ίδιοι ή πρόσωπο, που έχει στενούς δεσμούς με αυτούς, μέλη Δ.Σ. της Εταιρείας ή συνδεδεμένης με
αυτήν εταιρείας για περισσότερο από εννέα (9) οικονομικά έτη αθροιστικά κατά τον χρόνο εκλογής του,
• να μην έχουν διατελέσει οι ίδιοι ή πρόσωπο, που έχει στενούς δεσμούς με αυτούς, διευθυντικά στελέχη ή να μην διατηρούσαν
σχέση εργασίας ή έργου ή υπηρεσιών ή έμμισθης εντολής με την Εταιρεία ή με συνδεδεμένη με αυτήν εταιρεία κατά το χρονικό
διάστημα των τελευταίων τριών (3) οικονομικών ετών πριν από τον ορισμό του,
• να μην έχουν οι ίδιοι ή πρόσωπο, που έχει στενούς δεσμούς με αυτούς, συγγένεια μέχρι δεύτερου βαθμού εξ αίματος ή εξ
αγχιστείας, ή να μην είναι σύζυγος ή σύντροφος που εξομοιώνεται με σύζυγο, μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου ή ανώτατου
διευθυντικού στελέχους ή μέτοχου, με ποσοστό συμμετοχής ίσο ή ανώτερο από δέκα τοις εκατό (10%) του μετοχικού
κεφαλαίου της Εταιρείας ή συνδεδεμένης με αυτήν εταιρείας,
• να μην έχουν οι ίδιοι ή πρόσωπο, που έχει στενούς δεσμούς με αυτούς, οριστεί από ορισμένο μέτοχο της Εταιρείας, σύμφωνα
με το καταστατικό,
• να μην εκπροσωπούν οι ίδιοι ή πρόσωπο, που έχει στενούς δεσμούς με αυτούς, μετόχους που κατέχουν άμεσα ή έμμεσα
ποσοστό ίσο ή ανώτερο από πέντε τοις εκατό (5%) των δικαιωμάτων ψήφου στη γενική συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας
κατά τη διάρκεια της θητείας του, χωρίς γραπτές οδηγίες,
• να μην έχουν διενεργήσει οι ίδιοι ή πρόσωπο, που έχει στενούς δεσμούς με αυτούς, υποχρεωτικό έλεγχο στην Εταιρεία ή σε
συνδεδεμένη με αυτή εταιρεία, είτε μέσω επιχείρησης είτε ο ίδιος είτε συγγενής του μέχρι δεύτερου βαθμού εξ αίματος ή εξ
αγχιστείας είτε σύζυγος αυτού, κατά τα τελευταία τρία (3) οικονομικά έτη πριν από τον διορισμό του,
• να μην είναι οι ίδιοι ή πρόσωπο, που έχει στενούς δεσμούς με αυτούς, εκτελεστικά μέλη σε άλλη εταιρεία, στο Διοικητικό
Συμβούλιο της οποίας συμμετέχει εκτελεστικό μέλος της Εταιρείας ως μη εκτελεστικό μέλος.
Ειδικότερα, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά την από 27 Ιανουαρίου 2025 συνεδρίασή του προέβη σύμφωνα με το
άρθρο 9 παρ. 3 του Νόμου 4706/2020 σε ετήσια επανεξέταση της πλήρωσης των κριτηρίων της ανεξαρτησίας των ανεξάρτητων μη
εκτελεστικών μελών βάσει των ακόλουθων:
• αιτήματος και λήψης πρόσφατων υπεύθυνων δηλώσεων από τα ανεξάρτητα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, όσον αφορά
στην ανεξαρτησία τους κατά την έννοια του άρθρου 9 του Nόμου 4706/2020 της Ελληνικής Δημοκρατίας, και τα προβλεπόμενα
στον Κανονισμό Λειτουργίας, την Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας, την εγκύκλιο υπ’ αριθμ. 60 της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς και τον Κώδικα που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία,
• έρευνας και ελέγχου στο μετοχολόγιο της Εταιρείας προκειμένου να διαπιστωθεί ότι τα ανεξάρτητα μέλη δεν κατέχουν μετοχές
της Εταιρείας και ότι δεν συντρέχει καμία από τις περιπτώσεις του άρθρου 9 παρ. 2 περ. α) του Νόμου 4706/2020, όπως ισχύει,
• έρευνας και ελέγχου στα λογιστικά βιβλία και τις συμβάσεις της Εταιρείας προκειμένου να διαπιστώσει ότι το προτεινόμενο
μέλος δεν είναι σημαντικός πελάτης ή προμηθευτής της Εταιρείας και ότι δεν συντρέχει καμία από τις περιπτώσεις του άρθρου
9 παρ. 2 περ. β) του Νόμου 4706/2020 της Ελληνικής Δημοκρατίας, όπως ισχύει,
• έρευνας και ελέγχου στο Καταστατικό της Εταιρείας, στα πρακτικά συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και των
Γενικών Συνελεύσεων της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν εταιρειών σε βάθος δεκαετίας, στα στοιχεία της
Οικονομικής Διεύθυνσης, του Λογιστηρίου και των λοιπών Διευθύνσεων της Εταιρείας, όπου τηρούνται καταστάσεις με
πρόσωπα που παρείχαν υπηρεσίες μισθωτής εργασίας, έργου, ανεξάρτητων υπηρεσιών ή οποιασδήποτε άλλης μορφής, σε
βάθος τριετίας, στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν εταιρειών, σε βάθος τριετίας, σε
σχέση με αυτούς που διενήργησαν υποχρεωτικό έλεγχο στην Εταιρεία και σε συνδεδεμένες με αυτήν εταιρείες και
• προσωπικών επαφών και συνεντεύξεων με πρόσωπα, διοικητικά στελέχη και υπαλλήλους και μετόχους της Εταιρείας με
πολύχρονη γνώση των εταιρικών πραγμάτων της Εταιρείας και του ευρύτερου ομίλου.
27
και επιβεβαίωσε ότι τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εξακολουθούν να πληρούν τα κριτήρια της
ανεξαρτησίας του Νόμου 4706/2020 της Ελληνικής Δημοκρατίας, καθώς και τα προβλεπόμενα στον Κανονισμό Λειτουργίας, την
Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας, την εγκύκλιο υπ’ αριθμ. 60 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Ελλάδα) και τον Κώδικα
που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία.
Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του του Διοικητικού Συμβουλίου στα πλαίσια άσκησης των καθηκόντων τους υποβάλουν
υποχρεωτικά το καθένα ή από κοινού αναφορές και ξεχωριστές εκθέσεις από αυτές του Διοικητικού Συμβουλίου προς την τακτική
ή έκτακτη Γενική Συνέλευση. Το περιεχόμενο των ανωτέρω εκθέσεων, πρέπει να περιλαμβάνει, κατ’ ελάχιστον, αναφορά στις
υποχρεώσεις τους ως μη εκτελεστικών μελών, όπως αυτές περιγράφονται το άρθρο 7 του Νόμου 4706/2020 της Ελληνικής
Δημοκρατίας, οι οποίες περιλαμβάνουν ιδίως τα εξής: (α) παρακολουθούν και εξετάζουν τη στρατηγική της Εταιρείας και την
υλοποίησή της, καθώς και την επίτευξη των στόχων της, (β) διασφαλίζουν την αποτελεσματική εποπτεία των εκτελεστικών μελών,
συμπεριλαμβανομένης της παρακολούθησης και του ελέγχου των επιδόσεών τους και (γ) εξετάζουν και εκφράζουν απόψεις σχετικά
με τις προτάσεις που υποβάλλουν τα εκτελεστικά μέλη, βάσει υφιστάμενων πληροφοριών. Κατά το έτος 2023, τα ανεξάρτητα μη
εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συνεδρίασαν την 09 Αυγούστου 2024 άνευ παρουσίας των εκτελεστικών μελών
και υπέβαλαν από κοινού έκθεση στην Ετήσια Γενική Συνέλευση, όπως αποτυπώνεται στα από 27 Σεπτεμβρίου 2024 πρακτικά
αυτής.
Έκαστο μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου πληροί τα ατομικά κριτήρια καταλληλότητας που προβλέπονται στο Νόμο 4706/2020
της Ελληνικής Δημοκρατίας, στην Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας, τον Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας, την
εγκύκλιο υπ’ αριθμ. 60 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Ελλάδα) και τον Κώδικα. Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου πληροί
τα κριτήρια της συλλογικής καταλληλότητας που προβλέπονται στην Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας, τον Κανονισμό
Λειτουργίας της Εταιρείας, την εγκύκλιο υπ’ αριθμ. 60 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Ελλάδα) και τον Κώδικα και είναι σύμφωνη
με το επιχειρηματικό μοντέλο και τη στρατηγική της Εταιρείας, ήτοι τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου γνωρίζουν σε βάθος το
ναυτιλιακό κλάδο και το Διοικητικό Συμβούλιο περιλαμβάνει στη σύνθεσή του μέλη που υπηρετούν ή έχουν υπηρετήσει σε ηγετικές
θέσεις σε ναυτιλιακές εταιρείες, διαθέτουν εμπειρία σε διοίκηση, λογιστική και σε θέματα ελέγχου, διαχείρισης κινδύνων και
κεφαλαίου καθώς και αντίληψη των νομικών και κανονιστικών απαιτήσεων του κλάδου, σημαντική εμπειρία από τον
επιχειρηματικό και επαγγελματικό κόσμο καθώς και από τον ευρύτερο κοινωνικό χώρο και έχουν πλήρη κατανόηση της δομής και
της δυναμικής της πελατείας της Εταιρείας, καθώς και των κυρίων αγορών στις οποίες η Εταιρεία δραστηριοποιείται σήμερα, ενώ
διαθέτουν σημαντική διεθνή εμπειρία και είναι σε θέση να συμβάλουν στις αναπτυξιακές προοπτικές της Εταιρείας.
Ειδικότερα, τα συνοπτικά βιογραφικά σημειώματα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου καθώς και του εταιρικού Γραμματέα
παρουσιάζονται ακολούθως:
Η κυρία Μαρία Χατζηβαρνάβα είναι δικηγόρος Κύπρου από το 2007, κάτοχος LL.B. από το University of Bristol, UK (Hons) και
LL.M. από το University College, London (UCL) με ειδίκευση στο εμπορικό δίκαιο (περιλαμβανομένης της Μεταφοράς Αγαθών
δια Θαλάσσης) και στο εταιρικό δίκαιο. Η κ. Χατζηβαρνάβα είναι Ιδρύτρια και Διαχειρίστρια Εταίρος της δικηγορικής εταιρείας
«M. Hadjivarnava & Co LLC» που ασχολείται με υποθέσεις εμπορικού, εταιρικού και ναυτικού δικαίου και έχει εξειδίκευση και
μακρά εμπειρία στην Ναυτιλία και σε διασυνοριακές συναλλαγές.
Ο κ. Βασίλειος Κουφάρης είναι Fellow Chartered Accountant (FCA), μέλος του Institute of Chartered Accountants in England &
Wales (ICAEW), μέλος του Institute of Certified Public Accountants in Cyprus (ICPAC) και κάτοχος Bachelor of Arts Economics
(Accounting & Finance) από το Manchester University (UK). Ο κ. Κουφάρης διαθέτει μακρά επαγγελματική εμπειρία ως ορκωτός
λογιστής στην Κύπρο, έχοντας εργασθεί, μεταξύ άλλων, από το 2002 έως το 2006 ως διευθυντής του τμήματος Ελέγχων και
Ασφαλιστικών Προγραμμάτων (Audit & Assurance) της εταιρείας KPMG στην Κύπρο, στο πλαίσιο της οποίας έχει διενεργήσει
οικονομικούς ελέγχους σε ναυτιλιακές επιχειρήσεις. Από το 2007 έως το 2014, εργάσθηκε ως διευθυντής στο τμήμα φορολογικών
υπηρεσιών της εταιρείας KPMG στην Κύπρο, παρέχοντας συμβουλές φορολογικής φύσης σε πολυάριθμες συναλλαγές, καθώς και
συμβουλευτικές υπηρεσίες σε εταιρικές συναλλαγές, καθώς και σε συναλλαγές ακίνητης περιουσίας, συγχωνεύσεων και εξαγορών
και αναδιάρθρωσης, σε εθνικό και διεθνές επίπεδο. Από το 2014 έως σήμερα, τυγχάνει ιδρυτής και Διαχειριστής Εταίρος της
εταιρείας VGDA. Η εμπειρία του κ. Κουφάρη εκτείνεται στο transfer pricing, σε τραπεζικά θέματα, στον κατασκευαστικό τομέα,
στο τομέα των ασφαλειών, της ναυτιλίας και στον τουρισμό.
Ο κ. Στέργιος Στεργίου είναι Διευθυντής Βιώσιμης Ανάπτυξης & Πράσινης Ναυτιλίας του Ομίλου από το 2023. Διαθέτει πολυετή
επαγγελματική εμπειρία στους κλάδους των οικονομικών και τραπεζικών υπηρεσιών, καθώς επίσης και στο τομέα της ναυτιλίας
για τον περιορισμό εκπομπών άνθρακα. Έχει διατελέσει Οικονομικό Στέλεχος και Μέλος της ομάδας για τον περιορισμό εκπομπών
άνθρακα του Ομίλου Attica, μια από τις πέντε μεγαλύτερες ακτοπλοϊκές εταιρείες παγκοσμίως. Επίσης, ο κ. Στεργίου
απασχολήθηκε στην Eurobank EFG ως αναλυτής, συμμετέχοντας σε σημαντικά επιχειρησιακά έργα στη Νοτιοανατολική Ευρώπη.
Ο κ. Στέργιος Στεργίου κατέχει μεταπτυχιακό τίτλο σπουδών στα Οικονομικά από το Alba Graduate Business School και πτυχίο
Εφαρμοσμένων Μαθηματικών από το Εθνικό και Καποδιστριακό Πανεπιστήμιο Αθηνών.
Ο κ. Γεράσιμος Καλογηράτος είναι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος της εταιρείας Capital Clean
Energy Carriers Corp. Διαθέτει πολυετή επαγγελματική εμπειρία σε όλους τους κύριους κλάδους της εμπορικής ναυτιλίας (LNG,
28
δεξαμενόπλοια, πλοία μεταφοράς εμπορευματοκιβωτίων και ξηρού φορτίου) και των χρηματοοικονομικών με εξειδίκευση στις
αγοραπωλησίες πλοίων και στις ναυτιλιακές χρηματοδοτήσεις. Έχει εργασθεί ως Επικεφαλής των Οικονομικών Υπηρεσιών και
μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της εισηγμένης στο Χρηματιστήριο της Νέας Υόρκης εταιρείας Crude Carriers Corp.. Επίσης,
ο κ. Καλογηράτος έχει εργασθεί στην εταιρεία Capital Maritime & Trading Corp. και ως μέλος της ομάδας που ολοκλήρωσε την
Αρχική Δημόσια Προσφορά (IPO) της εταιρείας Capital Clean Energy Carriers Corp. το 2007. Προηγουμένως, ο κ. Καλογηράτος
είχε εργασθεί στον κλάδο των πωλήσεων κεφαλαίων (equity sales) στην Ελλάδα. Είναι κάτοχος Μ.Α. στην Ευρωπαϊκή Οικονομία
και Πολιτική από το Humboldt University του Βερολίνου και κάτοχος Β.Α. στην Πολιτική, την Φιλοσοφία και τα Οικονομικά από
το Πανεπιστήμιο της Οξφόρδης, Ηνωμένου Βασιλείου, και κάτοχος τίτλου σπουδών Executive Finance από το London Business
School. Ο κ. Καλογηράτος διετέλεσε μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Diamond S Shipping Inc (NYSE:
DSSI) από το Μάρτιο 2019 έως τον Ιούλιο 2021. Ο κ. Καλογηράτος συμμετέχει επίσης στην συμβουλευτική επιτροπή του West
P&I Club και στο διοικητικό συμβούλιο του Ιδρύματος MERC.
Ο κ. Κώστας Νεοκλέους διαθέτει πολυετή επαγγελματική εμπειρία ως ορκωτός λογιστής στην Κύπρο, έχοντας εργασθεί, μεταξύ
άλλων, από το 2008 έως σήμερα στην εταιρεία Fiducitrust Services Limited στην Λευκωσία, της οποίας τυγχάνει μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου και επικεφαλής του τμήματος οικονομικών συμβουλευτικών υπηρεσιών. Συμμετέχει στα Διοικητικά
Συμβούλια Κυπριακών και αλλοδαπών εταιρειών. Διαθέτει πολυετή εμπειρία, μεταξύ άλλων, σε εσωτερικούς ελέγχους και
αξιολογήσεις εταιρειών, περιλαμβανομένων ναυτιλιακών εταιρειών, ελέγχους στο πλαίσιο εισαγωγής αξιών στην Ν.Ε.Α. Αγορά
του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου, σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα International Financial Reporting
Standards (I.F.R.S) και έλεγχο οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα International Standards of Auditing (I.S.A) και ως εκ
τούτου διαθέτει όλες τις αναγκαίες γνώσεις για την παροχή, μεταξύ άλλων, συνδρομής στην παρακολούθηση των οικονομικών
καταστάσεων της Εκδότριας. Ο κ. Νεοκλέους είναι Fellow Chartered Accountant (FCA, ICAEW) με σπουδές στο Institute of
Chartered Accountants in England & Wales και κάτοχος BSc στα Οικονομικά (First Class Honours) από το Queen Mary &
Westfield College (University of London).
To Διοικητικό Συμβούλιο υποστηρίζεται από την κ. Άντρεα Αδρατζιώτη ως εταιρική γραμματέα. Η κ. Άντρεα Αδρατζιώτη
εργάζεται στην εταιρεία Fiducitrust Services Limited ως Principal/ Head of Corporate Department. Η κ. Άντρεα Αδρατζιώτη
έχει εκτενή εμπειρία στο Κυπριακό Εταιρικό Δίκαιο και συγκεκριμένα στις εταιρικές αναδιαρθρώσεις, αλλαγές κεφαλαίου,
κοινοπραξίες και στην εταιρική διαχείριση. Η κ. Αδρατζιώτη είναι κάτοχος LL.B. από το Birmingham City University, LL.M στο
Εμπορικό Δίκαιο από το University of Bristol, του Advanced Certificate της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Κύπρου και είναι μέλος
του Chartered Institute of Arbitrators του Ηνωμένου Βασιλείου.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, εκτός από τις δραστηριότητές τους που συνδέονται με την ιδιότητά και τη θέση τους στην
Εταιρεία, δεν ασκούν άλλες επαγγελματικές δραστηριότητες, που να είναι σημαντικές για την Εταιρεία, με τις εξής εξαιρέσεις:
Μέλος Δ.Σ.
Νομικό Πρόσωπο
Ιδιότητα
Μέτοχος
Κώστας Νεοκλέους
ALICE SPRINGS INVESTMENT
CORPORATION LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
-
-
BRINGAPIA LTD
Μέλος Δ.Σ.
-
CROEMER ENTERPRISES
LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
-
CROEMER INVESTMENTS
LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
-
EASTERNMED REAL ESTATE
CAPITAL PLC
Μέλος Δ.Σ.
-
FIDUCITRUST SECRETARIES
LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
-
FIDUCITRUST SERVICES
LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
6,1334%
NEVINE HOLDINGS LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
-
-
JEFRIN LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
-
JULESAS LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
-
KEOPOU HOLDINGS LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
-
KOLDAVAR HOLDINGS
LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
-
M.A.M. PROGRESSIVE AIFLNP
V.C.I.C. LTD
Μέλος Δ.Σ.
-
29
MORGAN LE FAY LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
-
MEDIAMAX HOLDINGS
LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
-
MEDPROFILE LTD
Μέλος Δ.Σ.
-
NOMICORP SERVICES LTD
Μέλος Δ.Σ.
-
NOMICORP TRUSTEES
LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
-
RALOTITE LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
-
RAYCAP GROUP
INVESTMENTS LTD
Μέλος Δ.Σ.
-
RAYCAP GROUP
OPERATIONS LTD
Μέλος Δ.Σ.
-
RAYCAP INTERNATIONAL
HOLDINGS LTD
Μέλος Δ.Σ.
-
RODWAY INTERNATIONAL
LIMITED (under liquidation)
Μέλος Δ.Σ.
-
RORY MANAGEMENT
LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
-
CERVINA HOLDINGS
LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
-
SIFALIA HOLDINGS LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
-
-
SUNSET ENTERPRISES
TRADING LIMITED (inder
liquidiation)
Μέλος Δ.Σ.
-
VERANIA INTERNATIONAL
HOLDINGS LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
-
WIGHAMS CAPITAL
SOLUTIONS LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
-
WOKALON FINANCES
LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
-
HPG INTERNATIONAL
HOLDINGS LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
-
STAR BULK FINANCE
(CYPRUS) LIMITED (under
liquidation)
Μέλος Δ.Σ.
-
OBLK VENTURES COMPANY
LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
-
CHITOS INTERNATIONAL
LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
-
CHERUBI HOLDINGS LTD
Μέλος Δ.Σ.
-
Γεράσιμος
Καλογηράτος
CAPITAL CLEAN ENERGY
CARRIERS CORP. (EX.
CAPITAL PRODUCT
PARTNERS L.P.)
Μέλος του
Δ.Σ./Διευθύνων
Σύμβουλος
-
CAPITAL GAS CARRIERS
CORP.
Μέλος Δ.Σ.
-
CAPITAL MARITIME &
TRADING CORP.
Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου και
Οικονομικός
Διευθυντής
-
CVL CORP.
Μέλος Δ.Σ.
-
FILOKTITIS CRUDE CARRIER
S.A.
Μέλος Δ.Σ.
-
30
FAROS CRUDE CARRIER S.A.
Μέλος Δ.Σ.
-
Μαρία Χατζηβαρνάβα
OKTO5 PROJECT LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
-
DRAGE LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
-
-
-
-
-
-
M Hatzivarnava & Co LLC
Μέλος Δ.Σ.
100%
N.F EUROPE LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
-
HEDIRA LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
-
G.C. GROUP SCIENCE CY LTD
Μέλος Δ.Σ.
-
AN AMARNAVINE LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
-
VELLEA HOLDING LTD
Μέλος Δ.Σ.
-
GREEN LIFE TRUST
Επίτροπος
Εμπιστεύματος
-
LIFEKULTUR LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
-
CHS MEDIA LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
-
DIVEK SOLUTIONS LTD
Μέλος Δ.Σ.
-
KAILANI HOLDING LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
100% (Nominee
Shareholder)
RANSBURY INVESTMENTS
LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
Βασίλειος Κούφαρης
VDGA ACCOUNTANTS
LIMIΤED
Μέλος Δ.Σ.
-]
3.1.3 Πολιτική Καταλληλότητας Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Η Εταιρεία έχει θεσπίσει Πολιτική Καταλληλότητας Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και περιλαμβάνει το σύνολο των αρχών
και κριτηρίων που εφαρμόζονται κατά την επιλογή, αντικατάσταση και ανανέωση της θητείας των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου, στο πλαίσιο της αξιολόγησης της ατομικής και συλλογικής καταλληλότητας.
Σκοπός της πολιτικής είναι η διασφάλιση της ποιοτικής στελέχωσης, αποτελεσματικής λειτουργίας και εκπλήρωσης του ρόλου του
Διοικητικού Συμβουλίου με βάση τη γενικότερη στρατηγική και τις μεσομακροπρόθεσμες επιχειρηματικές επιδιώξεις της Εταιρείας
με στόχο την προαγωγή του εταιρικού συμφέροντος και η διασφάλιση της αποτελεσματικής λειτουργίας του Διοικητικού
Συμβουλίου και της εκπλήρωσης του ρόλου του ως οργάνου αρμοδίου για τη χάραξη της στρατηγικής, την εποπτεία της διοίκησης
και τον επαρκή έλεγχο.
Η Πολιτική Καταλληλότητας περιλαμβάνει τα γενικά και ειδικά κριτήρια που χρησιμοποιούνται κατά την αξιολόγηση της
καταλληλότητας και αξιοπιστίας όλων των υποψήφιων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου καθώς και τα κριτήρια συλλογικής
καταλληλότητας και πολυμορφίας καθώς και επαρκούς εκπροσώπησης ανά φύλο.
Η Πολιτική Αξιολόγησης της καταλληλότητας μελών του Δ.Σ, είναι διαθέσιμη στην ιστοσελίδα της Εταιρείας
(https://www.cplpholdings.cy/board-of-directors?fdl=12).
3.1.4 Πολιτική Πολυμορφίας
Η Εταιρεία δεν διαθέτει αυτοτελή πολιτική πολυμορφίας αλλά εφαρμόζει κριτήρια πολυμορφίας των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου δυνάμει της πολιτικής καταλληλότητας με σκοπό την προώθηση ενός κατάλληλου επιπέδου διαφοροποίησης στο
Διοικητικού Συμβουλίου διαμέσου της συγκέντρωσης ευρέος φάσματος προσόντων και δεξιοτήτων κατά την επιλογή μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου, ώστε να εξασφαλίζεται η ποικιλία απόψεων και εμπειριών, να μην παρατηρείται το φαινόμενο της
«αγελαίας σκέψης» καθώς και να ευνοείται η ύπαρξη ανεξάρτητων γνωμών και η εποικοδομητική αμφισβήτηση κατά τη διαδικασία
31
λήψης αποφάσεων.
Η Εταιρεία διασφαλίζει την επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο επί του συνόλου των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και
το μη αποκλεισμό υποψηφίου μέλους Διοικητικού Συμβουλίου εξαιτίας διάκρισης λόγω φύλου, φυλής, χρώματος, εθνοτικής ή
κοινωνικής προέλευσης, θρησκείας ή πεποιθήσεων, περιουσίας, γέννησης, αναπηρίας, ηλικίας ή σεξουαλικού προσανατολισμού.
Το εν λόγω ποσοστό στρογγυλοποιείται στο προηγούμενο ακέραιο σε περίπτωση κλάσματος.
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων λαμβάνει υπόψη της τα κριτήρια πολυμορφίας κατά την υποβολή προτάσεων για
ορισμό μελών του Διοικητικού Συμβουλίου προκειμένου να διασφαλίζεται γενικότερα η ίση μεταχείριση και οι ίσες ευκαιρίες
μεταξύ των φύλων. Η πτυχή αυτή επεκτείνεται πέραν της επιλογής μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και στην παροχή
επιμόρφωσης στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου.
3.1.5 Αξιολόγηση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Αξιολόγηση από την Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
Σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας και Αξιοπιστίας Μελών Διοικητικού Συμβουλίου, κάθε χρόνο η Επιτροπή Αποδοχών
και Υποψήφιων πραγματοποιεί αξιολόγηση (α) της συνολικής απόδοσης του Διοικητικού Συμβουλίου και ειδικότερα εάν η σύνθεση
του Διοικητικού Συμβουλίου πληροί τις απαιτήσεις του νόμου, του καταστατικού και του Κώδικα (β) σε ατομική βάση τις γνώσεις,
τις δεξιότητες και την εμπειρία κάθε μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και του Διοικητικού Συμβουλίου σε συλλογικό
επίπεδο και εξετάζει αν υφίστανται συγκρούσεις συμφερόντων σε βαθμό που να παρεμποδίζεται η ικανότητα των μελών να ασκούν
τα καθήκοντά τους ανεξάρτητα και αντικειμενικά (ανεξάρτητη βούληση), υποβάλλοντας αντίστοιχες αναφορές στο Διοικητικό
Συμβούλιο.
Η αξιολόγηση πραγματοποιείται στο πρώτο τρίμηνο του επόμενου της θητείας έτους, εκτός αν κατά τη διάρκεια του έτους,
υπάρξουν μεταβολές που επηρεάζουν της προϋποθέσεις καταλληλότητας ή αξιοπιστίας ή προκύψουν αλλαγές στην κατάσταση τη
δική της ή των συνδεδεμένων με αυτά μελών, που μπορούν να δημιουργήσουν σύγκρουση των συμφερόντων της με τα συμφέροντα
της Εταιρείας.
Ειδικότερα, η Έκθεση Αξιολόγησης περιλαμβάνει τα αποτελέσματα της αξιολόγησης της καταλληλότητας, και ιδίως τυχόν
αδυναμίες που εντοπίζονται μεταξύ της προβλεπόμενης και της πραγματικής ατομικής και συλλογικής καταλληλότητας, καθώς και
μέτρα που πρέπει να ληφθούν για την αντιμετώπιση αυτών των ελλείψεων.
Το Διοικητικό Συμβούλιο μετά τη συζήτηση επί της Έκθεσης Αξιολόγησης καθορίζει με απόφασή του τυχόν περαιτέρω ενέργειες
που κρίνεται σκόπιμο να δρομολογηθούν, με βάση τις οποίες καταρτίζεται το σχετικό πλάνο ενεργειών.
Η Επιτροπή Αποδοχών προέβη σε αξιολόγηση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σε ατομική και συλλογική βάση, για το
έτος 2023 κατά την συνεδρίαση της 26 Μαρτίου 2024 και για το έτος 2024 κατά την συνεδρίαση της 27 Ιανουαρίου 2025.
Αυτοαξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου
Επίσης το Διοικητικό Συμβούλιο προβαίνει ετησίως σε αυτοαξιολόγηση της απόδοσής του. Για το έτος 2024, κατά την από 27
Ιανουαρίου 2025 συνεδρίασή του προέβη σε αυτοαξιολόγησή του σύμφωνα με τις διατάξεις του Κώδικα, καθώς και σε αξιολόγηση
της Επιτροπής Ελέγχου και της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων κατά την από 27 Ιανουαρίου 2025 συνεδρίασή του, και
έκρινε κατά τις ως άνω συνεδριάσεις ότι η λειτουργία του καθώς και η λειτουργία των επιτροπών του είναι αρκούντως
αποτελεσματική και δεν χρήζει βελτιώσεων.
Αξιολόγηση Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, συμπεριλαμβανομένων των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών, έχουν,
ιδίως και μεταξύ άλλων, την υποχρέωση να διασφαλίζουν την αποτελεσματική εποπτεία των εκτελεστικών μελών,
συμπεριλαμβανομένης της παρακολούθησης και του ελέγχου των επιδόσεών τους. Σε εφαρμογή της ως άνω υποχρεώσεως, τα μη
εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου κατά την από 9 Αυγούστου 2024 συνεδρίασή τους διεπίστωσαν βάσει της
ενημέρωσης που έχουν λάβει ως προς την πορεία των εταιρικών υποθέσεων ότι τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
της Εταιρείας εφαρμόζουν πιστά και αποτελεσματικά τη στρατηγική που καθορίζει το Διοικητικό Συμβούλιο.
3.1.6 Συνεδριάσεις Διοικητικού Συμβουλίου
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μπορούν να συνέρχονται για τη διεξαγωγή εργασιών, να αναβάλλουν και κατά άλλο τρόπο
να ρυθμίζουν τις συνεδριάσεις τους, όπως κρίνουν σωστό. Τηρουμένων των προνοιών του Καταστατικού, ζητήματα που εγείρονται
32
σε μια συνεδρίαση θα αποφασίζονται με πλειοψηφία των παρόντων Συμβούλων, νοουμένου ότι υπάρχει η απαιτούμενη απαρτία
σύμφωνα με τον το Καταστατικό. Σε περίπτωση ισοψηφίας ο Πρόεδρος θα έχει νικώσα ψήφο. Ένα μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου μπορεί, και ο Γραμματέας ύστερα από αίτηση ενός Συμβούλου θα έχει υποχρέωση, να συγκαλεί συνεδρίαση του
Διοικητικού Συμβουλίου οποτεδήποτε. Ειδοποίηση τουλάχιστον είκοσι τεσσάρων (24) ωρών για κάθε επικείμενη συνεδρίαση του
Συμβουλίου πρέπει να δίνεται, είτε γραπτώς είτε προφορικώς, σε όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Η τυχαία παράλειψη
επίδοσης ειδοποίησης προς ή η μη παραλαβή ειδοποίησης για μια συνεδρίαση του Συμβουλίου από μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου, δεν θα ακυρώνει τις εργασίες της συνεδρίασης στην οποία αναφέρεται η ειδοποίηση.
Η απαιτούμενη απαρτία για τη διεξαγωγή εργασίας από το Διοικητικό Συμβούλιο θα ορίζεται εκάστοτε από το Διοικητικό
Συμβούλιο και μέχρις ότου ορισθεί διαφορετικά, η απαιτούμενη απαρτία θα είναι ο μισός του εκάστοτε ολικού αριθμού των μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου συν ένας και αν ο ολικός αριθμός των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, θα είναι περιττός τότε
απαρτία θα θεωρείται ο πλησιέστερος αριθμός πέραν του μισού.
Πλέον των ανωτέρω, η απαιτούμενη απαρτία για τη διεξαγωγή εργασίας από το Διοικητικό Συμβούλιο με θέμα την κατάρτιση των
οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, ή όταν ημερήσια διάταξη περιλαμβάνει θέματα για την έγκριση των οποίων προβλέπεται
η λήψη απόφασης από τη γενική συνέλευση με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία, σύμφωνα με το Νόμο ή αυτό το Καταστατικό,
θα είναι και όταν παρίστανται δύο (2) τουλάχιστον ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου.
Ανεξάρτητα από οποιαδήποτε πρόνοια που περιλαμβάνεται στο Καταστατικό, οι συνεδριάσεις του Συμβουλίου μπορούν να
συγκαλούνται και να γίνονται είτε στην Κύπρο είτε στο εξωτερικό, σε οποιαδήποτε πόλη ή τόπο, όπως η πλειοψηφία των μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου κρίνει από καιρό σε καιρό.
Τα εναπομείναντα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μπορούν να ενεργούν παρά το γεγονός ότι έχει κενωθεί θέση στο Συμβούλιο.
Αν ο αριθμός των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου μειωθεί κάτω από τον επιτρεπόμενο, σύμφωνα με τις πρόνοιες του
Καταστατικού αυτού, αριθμό ως προς την απαραίτητη απαρτία τα εναπομείναντα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου θα δικαιούνται
να ενεργούν για το σκοπό της σύγκλησης γενικής συνέλευσης της Εταιρείας, και για κανένα άλλο σκοπό.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου θα μπορούν να εκλέγουν Πρόεδρο και Αντιπρόεδρο για τις συνεδριάσεις τους και να
καθορίζουν το χρόνο που ο καθένας απ' αυτούς θα κατέχει το αξίωμα τούτο. Αν όμως δεν εκλεγεί Πρόεδρος ή Αντιπρόεδρος ή αν
σε οποιαδήποτε συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου ούτε ο Πρόεδρος ούτε ο Αντιπρόεδρος είναι παρών εντός δέκα λεπτών
από την ώρα που καθορίσθηκε για τη συγκρότηση της συνεδρίασης, τότε τα παρόντα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου θα μπορούν
να επιλέγουν έναν από αυτούς για να ασκεί τα καθήκοντα του Προέδρου στη συνεδρίαση αυτή.
Οι συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου διαμορφώνονται με τρόπο ώστε να επιτρέπουν την ανοικτή συζήτηση και τον
εποικοδομητικό διάλογο. Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει τακτικά (με φυσική παρουσία, μέσω τηλεφώνου, τηλεδιάσκεψης,
ή βιντεοδιάσκεψης, ή συνδυασμό αυτών). Κατά τη διάρκεια του 2024 το Διοικητικό Συμβούλιο πραγματοποίησε 21 συνεδριάσεις.
Η συχνότητα συμμετοχής των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στις συνεδριάσεις του κατά το έτος 2024 έχει ως ακολούθως:
Όνομα μέλους Δ.Σ.
Ιδιότητα
Περίοδος
Αριθμός
Συνεδριάσεων
Ποσοστό
Συμμετοχής
Κώστας Νεοκλέους
Πρόεδρος Ανεξάρτητο
Μη Εκτελεστικό Μέλος
Δ.Σ.
1.1.2024-
31.12.2024
21
100%
Γεράσιμος
Καλογηράτος
Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
1.1.2024-
31.12.2024
20
95.23%
Σπυρίδων Λεούσης
Μη Εκτελεστικό Μέλος
Δ.Σ.
1.1.2024-
30.09.2024
16
76.19%
Στέργιος Στεργίου
Μη Εκτελεστικό Μέλος
Δ.Σ.
9.10.24-
31.12.2024
4
19%
Μαρία Χατζηβαρνάβα
Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
1.1.2024-
31.12.2024
21
100%
Βασίλειος Κούφαρης
Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
1.1.2024-
31.12.2024
21
100%
33
3.1.7 Ανώτατα διευθυντικά στελέχη μη μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
Επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου είναι ο κος Ιωάννης Παπαπέτρου, ο οποίος ανέλαβε καθήκοντα στις 5 Νοεμβρίου
2024 σε συνέχεια παραίτησης της κ. Φωτεινής Μητρούσια και ο οποίος είναι Certified Accountant (Institute of Chartered
Accountants in England and Wales) και έχει πολυετή επαγγελματική εμπειρία ως εγκεκριμένος ελεγκτής σε διάφορες εταιρείες
στην Ελλάδα σε θέματα λογιστικής, ελεγκτικής και χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, ενώ έχει εργασθεί ως εξωτερικός ελεγκτής
σε ναυτιλιακές εταιρείες στην εταιρεία Deloitte στην Ελλάδα.
3.1.8 Μετοχές της Εταιρείας που κατέχουν τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και ανώτατα διευθυντικά στελέχη
Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου / Κύριο
Διευθυντικό Στέλεχος
Αριθμός μετοχών
Ποσοστό συμμετοχής
Κώστας Νεοκλέους
1 εξαγοράσιμη προνομιούχα
μετοχή άνευ δικαιώματος
ψήφου
0.003333%
3.1.9 Αμοιβές Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Οι συνολικές αποδοχές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας κατά το έτος 2024 απεικονίζονται στην Έκθεση
Αποδοχών της, η οποία έχει συνταχθεί σύμφωνα με το άρθρο της Οδηγίας 2007/36/EΚ, όπως έχει ενσωματωθεί στο δίκαιο της
Κυπριακής Δημοκρατίας. Η Πολιτική Αποδοχών και η Έκθεση Αποδοχών αναρτώνται στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας
https://www.cplpholdings.cy/nominating-compensation-committee?fdl=18.
3.2 Επιτροπές Διοικητικού Συμβουλίου
3.2.1 Επιτροπή Ελέγχου
3.2.1.1 Αρμοδιότητες
Η Επιτροπή Ελέγχου έχει ως στόχο την υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου κατά την επίβλεψη των διαδικασιών ελέγχου
συμμόρφωσης με το νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο σχετικά με: (1) τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση, (2) το Σύστημα
Εσωτερικού Ελέγχου καθώς και τις διαδικασίες διασφάλιση της ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας και (3) την
εποπτεία του (εξωτερικού) υποχρεωτικού ελέγχου των ατομικών και των ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της
Εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο διατηρεί την τελική ευθύνη για τα ανωτέρω, με την Επιτροπή Ελέγχου να έχει αρμοδιότητα
για την εποπτεία αυτών και τη σχετική ενημέρωση του Διοικητικού Συμβουλίου.
Η Επιτροπή Ελέγχου έχει τις ακόλουθες αρμοδιότητες:
• Ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας σχετικά με το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου και επεξηγεί
πώς συνέβαλε ο υποχρεωτικός έλεγχος στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και ποιος ήταν ο ρόλος
της Επιτροπής Ελέγχου στην εν λόγω διαδικασία.
• Παρακολουθεί τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και υποβάλλει συστάσεις ή προτάσεις για την
εξασφάλιση της ακεραιότητάς της.
• Παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, τη διασφάλιση της ποιότητας των
μηχανισμών διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας και, κατά περίπτωση, της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου της, όσον
αφορά τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση της Εταιρείας, χωρίς να υπονομεύει την επιχειρηματική ανεξαρτησία της
Εταιρείας και το έργο των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των ελεγκτικών εταιρειών.
• Παρακολουθεί τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων ατομικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων και
ιδίως την απόδοσή του λαμβάνοντας υπόψη οποιαδήποτε πορίσματα και συμπεράσματα της αρμόδιας αρχής κατά το
Άρθρο 26, παράγραφος 6, του Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014. Στο πλαίσιο αυτό, ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο για
τα θέματα που ανέκυψαν κατά τη διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου, επεξηγώντας αναλυτικά τη συμβολή του
υποχρεωτικού ελέγχου στην ποιότητα και ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης.
• Ανασκοπεί και παρακολουθεί την ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των ελεγκτικών εταιρειών σύμφωνα
με το εκάστοτε νομοθετικό πλαίσιο καθώς και το άρθρο 6 του Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014 και ιδίως την καταλληλότητα
της παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών στην Εταιρεία σύμφωνα με το άρθρο 5 του Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014. Η
Επιτροπή Ελέγχου βεβαιώνεται ότι το ύψος της αμοιβής για τις παρεχόμενες ελεγκτικές υπηρεσίες που παρέχονται είναι
επαρκές, ώστε ο έλεγχος να είναι υψηλής ποιότητας και να έχει αποτέλεσμα.
• Είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών εταιρειών και προτείνει τους
ορκωτούς ελεγκτές λογιστές ή τις ελεγκτικές εταιρείες που θα οριστούν σύμφωνα με το άρθρο 16 του Κανονισμού (ΕΕ)
537/2014.
34
• Υποβάλλει πρόταση στο Διοικητικό Συμβούλιο για τον ορισμό του επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.
Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου σύμφωνα με το άρθρο 10 παρ. 4 του Ν. 4706/2020, το άρθρο
44 του Ν. 4449/2017 και την με αριθ. πρωτ. 1302/28.04.2017 επιστολή της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, ο οποίος καλύπτει τη
σύνθεση, το ρόλο, τις αρμοδιότητες και τον τρόπο λειτουργίας και αξιολόγησης της Επιτροπής Ελέγχου όπως ορίζονται από την εν
λόγω επιστολή καθώς και τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, ο οποίος είναι διαθέσιμος στην ιστοσελίδα της Εταιρείας
https://www.cplpholdings.cy/board-of-directors?fdl=13
3.2.1.2 Σύνθεση
Η Επιτροπή Ελέγχου αποτελεί είτε (α) επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, είτε (β) ανεξάρτητη επιτροπή η οποία
αποτελείται από μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τρίτους, είτε (γ) ανεξάρτητη επιτροπή η οποία αποτελείται
μόνο από τρίτους. Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου πρέπει να είναι στην πλειονότητά τους ανεξάρτητα.
Η Επιτροπή Ελέγχου αποτελείται από τρία (3) τουλάχιστον μέλη, τα οποία εκλέγονται από το Διοικητικό Συμβούλιο όταν αποτελεί
επιτροπή του ή από τη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας όταν αποτελεί ανεξάρτητη επιτροπή, εντός του εκάστοτε νομοθετικού
πλαισίου.
Η αξιολόγηση των υποψηφίων μελών της Επιτροπής Ελέγχου διενεργείται από το Διοικητικό Συμβούλιο κατόπιν υποβολής
πρότασης της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου εκλέγεται από τα μέλη της και είναι
υποχρεωτικά ανεξάρτητος από την Εταιρεία, ήτοι, πληροί τα κριτήρια ανεξαρτησίας των διατάξεων των παραγράφων 1 και 2 του
άρθρου 9 του Ν. 4706/2020 και τα προβλεπόμενα στον Κανονισμό Λειτουργίας, την Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας, την
εγκύκλιο υπ’ αριθμ. 60 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Ελλάδα) και τον Κώδικα που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία.
Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου στο σύνολό τους διαθέτουν αποδεδειγμένα επαρκή γνώση στον τομέα στον οποίο
δραστηριοποιείται η Εταιρεία. Ένα τουλάχιστον μέλος της Επιτροπής Ελέγχου που είναι ανεξάρτητο από την Εταιρεία οφείλει να
διαθέτει αποδεδειγμένα επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική ή λογιστική και παρίσταται υποχρεωτικώς στις συνεδριάσεις
της Επιτροπής Ελέγχου που αφορούν την έγκριση των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας.
Η συμμετοχή στην Επιτροπή Ελέγχου δεν αποκλείει τη δυνατότητα συμμετοχής σε άλλες επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου.
Η σύνθεση της υφιστάμενης Επιτροπής Ελέγχου, η οποία επανασυγκροτήθηκε σε σώμα την 9 Οκτωβρίου 2024 και εξέλεξε ως
πρόεδρό της τον κ. Νεοκλέους, σε συνέχεια της παραίτησης του κ. Σπυρίδωνος Λεούση και της εκλογής του κ. Στέργιου Στεργίου
ως νέου μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση της 9 Οκτωβρίου 2024 και ως νέου μέλους της
Επιτροπής Ελέγχου από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά την από 9 Οκτωβρίου 2024 συνεδρίαση αυτού, έχει ως εξής:
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
Κώστας Νεοκλέους
Πρόεδρος της Επιτροπής και του Δ.Σ., Ανεξάρτητο
Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
Στέργιος Στεργίου
Μέλος της Επιτροπής, Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
Βασίλειος Κούφαρης
Μέλος της Επιτροπής Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος Δ.Σ.
Τα ως άνω πρόσωπα ήταν μέλη της Επιτροπής Ελέγχου κατά το χρονικό διάστημα από 9 Οκτωβρίου 2024 έως 31 Δεκεμβρίου
2024. Κατά το χρονικό διάστημα από 1 Ιανουαρίου 2024 έως 9 Οκτωβρίου 2024, μέλη της επιτροπής ήταν οι κ.κ. Κώστας
Νεοκλέους, Σπυρίδων Λεούσης (παραιτηθείς την 30 Σεπτεμβρίου 2024) και ο κ. Βασίλειος Κουφάρης.
. Οι κ. Κώστας Νεοκλέους και Βασίλειος Κουφάρης πληρούν τα κριτήρια της ανεξαρτησίας σύμφωνα με το άρθρο 9 του Νόμου
4706/2020 της Ελληνικής Δημοκρατίας. Ο κ. Κώστας Νεοκλέους, μέλος της Επιτροπής Ελέγχου που είναι ανεξάρτητο από την
Εταιρεία, με επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική ή λογιστική, παρίσταται υποχρεωτικώς στις συνεδριάσεις της Επιτροπής
Ελέγχου που αφορούν στην έγκριση των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας.
3.2.1.3 Συνεδριάσεις
Κατά τη διάρκεια του 2024 η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε 15 φορές και στις συνεδριάσεις της παρέστησαν όλα τα μέλη της (με
φυσική παρουσία, μέσω τηλεφώνου, τηλεδιάσκεψης, ή βιντεοδιάσκεψης, ή συνδυασμό αυτών). Η συχνότητα συμμετοχής των
μελών της Επιτροπής στις συνεδριάσεις της κατά το έτος 2024 έχει ως ακολούθως:
35
Όνομα μέλους
Ιδιότητα
Περίοδος
Αριθμός
Συνεδριάσεων
Ποσοστό
Συμμετοχής
Κώστας
Νεοκλέους
Πρόεδρος της Επιτροπής
1.1.2024-
31.12.2024
15
100%
Σπυρίδων
Λεούσης
Μέλος της Επιτροπής
1.1.2024-30.09.24
11
73.33%
Στέργιος
Στεργίου
Μέλος της Επιτροπής
9.10.2024-
31.12.2024
4
26.66%
Βασίλειος
Κουφάρης
Μέλος της Επιτροπής
1.1.2024-
31.12.2024
15
100%
Οι βασικές εργασίες της Επιτροπής κατά το έτος 2024 περιελάμβαναν τα ακόλουθα:
• Πραγματοποίηση κατ’ ιδίαν συναντήσεων με τον εξωτερικό ελεγκτή αναφορικά με το σχεδιασμό ελέγχου, τα την
ελεγκτική προσέγγιση, το εύρος ελέγχου, τα σημαντικά θέματα ελέγχου, τον τρόπο αξιολόγησης των σημαντικότερων
κινδύνων και τις προτεινόμενες ελεγκτικές διαδικασίες για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του 2023 και τις
εξαμηνιαίες οικονομικές καταστάσεις του 2024.
• Εξέταση των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας τη χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2023και των εξαμηνιαίων
οικονομικών καταστάσεων για την περίοδο από 1.1.2024 έως 30.6.2024 ως προς την πληρότητα και τη συνέπειά τους σε
σχέση με τις πληροφορίες που έχουν τεθεί υπόψη της και τις λογιστικές αρχές που εφαρμόζει η Εταιρεία, πριν από την
υποβολή τους στο Διοικητικό Συμβούλιο.
• Ενημέρωση του Διοικητικού Συμβουλίου σχετικά με τη διαδικασία σύνταξης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και
την αποτελεσματικότητα του συστήματος εσωτερικού ελέγχου.
• Ενημέρωση του Διοικητικού Συμβουλίου σχετικά με τη συμβολή του υποχρεωτικού ελέγχου στην ποιότητα και
ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης καθώς και για το σχετικό ρόλο της Επιτροπής Ελέγχου εξηγώντας
της ενέργειες της οποίες προέβη κατά τη διαδικασία διεξαγωγής του υποχρεωτικού ελέγχου, για την ακεραιότητα της
οικονομικής πληροφόρησης.
• Πρόταση στο Διοικητικό Συμβούλιο για τον διορισμό της ελεγκτικής εταιρείας Deloitte Limited ως εξωτερικού ελεγκτή
για το οικονομικό έτος 2024.
• Αξιολόγηση της στελέχωσης και της οργανωτικής δομής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου.
• Αξιολόγηση της Επάρκειας του Κανονισμού της Επιτροπής και του Κανονισμού της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.
• Επισκόπηση της ετήσιας έκθεσης της Λειτουργίας Κανονιστικής Συμμόρφωσης και της Λειτουργίας Διαχείρισης
Κινδύνων.
• Αξιολόγηση της ανεξαρτησίας της Λειτουργίας Κανονιστικής Συμμόρφωσης και της Λειτουργίας Διαχείρισης Κινδύνων
• Εξέταση τυχόν εκκρεμών νομικών υποθέσεων.
• Επισκόπηση του Ετήσιου Πλάνου Κανονιστικής Συμμόρφωσης και το Ετήσιου Πλάνου Διαχείρισης Κινδύνων.Έγκριση
της έκθεσης πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου για το έτος 2024.
• Έγκριση παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών από την Ελεγκτική Εταιρεία «DELOITTE ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ» (ΑΜ ΣΟΕΛ Ε120) και Deloitte Cyprus (ΑΜ ΣΕΛΚ E047).
• Εισήγηση για τον ορισμό του κ. Ιωάννη Παπαπέτρου ως νέου εσωτερικού ελεγκτή της Εταιρείας σε συνέχεια της
παραίτησης της κ. Φωτεινής Μητρούσια.
Οι βασικές εργασίες της Επιτροπής Ελέγχου κατά το έτος 2024 από την 1 Ιανουαρίου 2024 έως και την ημερομηνία έγκρισης της
ετήσιας οικονομικής έκθεσης, ήτοι την 30 Απριλίου 2025 περιλαμβάνουν τα κάτωθι:
• Προγραμματισμός του ελάχιστου αριθμού των συνεδριάσεων για το έτος 2024, τον οποίο όρισε κατ’ ελάχιστον σε 5, άνευ
προσδιορισμού των ημερομηνιών των συνεδριάσεων.
• Έγκριση του ετησίου πλάνου ελέγχων της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.
• Περιοδική παρακολούθηση των εργασιών της Μονάδας Εσωτερικού ελέγχου, αξιολόγηση του έργου της και του βαθμού
επίτευξης του ετήσιου πλάνου εσωτερικού ελέγχου και ενημέρωση του Διοικητικού Συμβουλίου.
• Επισκόπηση των οικονομικών καταστάσεων της περιόδου που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024 και εισήγηση προς το
Διοικητικό Συμβούλιο την έγκριση τους.
• Επισκόπηση της ετήσιας οικονομικής έκθεσης για το έτος 2024.
• Πραγματοποίηση κατ’ ιδίαν συναντήσεων με τους Ορκωτούς Ελεγκτές (Deloitte Limited) της Εταιρείας και τον εσωτερικό
ελεγκτή της Εταιρείας.
36
• Έγκριση της Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου, η οποία θα ενσωματωθεί στη Δήλωση Εταιρικής
Διακυβέρνησης της Εταιρείας για το έτος 2024 και θα παρουσιαστεί στην επόμενη ετήσια Γενική Συνέλευση της
Εταιρείας.
3.2.1.4 Αυτοαξιολόγηση της Επιτροπής Ελέγχου
Σύμφωνα με τον Κανονισμό της, η Επιτροπή Ελέγχου προβαίνει σε αυτοαξιολόγηση σε ετήσια βάση και λαμβάνει τα μέτρα που
κρίνει απαραίτητα, για τη βελτίωση της αποτελεσματικότητας της. Για το έτος 2023, η αυτοαξιολόγηση έλαβε χώρα την 10
Απριλίου 2024 και για το έτος 2024, η αυτοαξιολόγηση έλαβε χώρα την 27 Ιανουαρίου 2025.
3.2.1.5 Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου
Έκθεση Πεπραγμένων Επιτροπής Ελέγχου
της εταιρείας με την επωνυμία
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
(η «Εταιρεία»)
1. Εισαγωγή
Η Εταιρεία διαθέτει Επιτροπή Ελέγχου, ως Επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με το άρθρο 10 του Ν. 4706/2020
και το άρθρο 44 του Ν. 4449/2017, την από 27.9.2024 απόφαση της Ετήσιας Γενικής Συνέλευσης της Εταιρείας η οποία καθόρισε
το είδος της Επιτροπής Ελέγχου ως Επιτροπής του Διοικητικού Συμβουλίου, τον αριθμό και τις ιδιότητες των μελών της καθώς
και την από 9.10.2024 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, με την οποία εξελέγησαν τα μέλη της.
Η Επιτροπή Ελέγχου διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το άρθρο 10 παρ. 4 του Ν. 4706/2020, το άρθρο 44 του Ν.
4449/2017 και την με αριθ. πρωτ. 1302/28.04.2017 επιστολή της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, ο οποίος καλύπτει τη σύνθεση, το
ρόλο, τις αρμοδιότητες και τον τρόπο λειτουργίας και αξιολόγησης της Επιτροπής Ελέγχου όπως ορίζονται από την εν λόγω
επιστολή καθώς και τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, ο οποίος είναι διαθέσιμος στην ιστοσελίδα της Εταιρείας
https://www.cplpholdings.cy/audit-committee?fdl=6.
Σκοπός της παρούσας Έκθεσης είναι να παρουσιάσει μια συνοπτική αλλά συνολική εικόνα του έργου της Επιτροπής Ελέγχου για
το έτος 2024 και συγκεκριμένα για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2024 έως 30 Σεπτεμβρίου 2024.
2. Αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου
Η Επιτροπή Ελέγχου έχει ως αποστολή την υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου κατά την επίβλεψη των διαδικασιών
ελέγχου συμμόρφωσης με το νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο σχετικά με: (1) τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση, (2) το
Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου καθώς και τις διαδικασίες διασφάλιση της ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας και
(3) την εποπτεία του (εξωτερικού) υποχρεωτικού ελέγχου των ατομικών και των ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων της Εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο διατηρεί την τελική ευθύνη για τα ανωτέρω, με την Επιτροπή Ελέγχου να
έχει αρμοδιότητα για την εποπτεία αυτών και τη σχετική ενημέρωση του Διοικητικού Συμβουλίου.
Η Επιτροπή Ελέγχου έχει τις ακόλουθες αρμοδιότητες:
• Ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας σχετικά με το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου και επεξηγεί
πώς συνέβαλε ο υποχρεωτικός έλεγχος στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και ποιος ήταν ο
ρόλος της Επιτροπής Ελέγχου στην εν λόγω διαδικασία.
• Παρακολουθεί τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και υποβάλλει συστάσεις ή προτάσεις για την
εξασφάλιση της ακεραιότητάς της.
• Παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, διασφάλισης της ποιότητας και
διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας και, κατά περίπτωση, της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου της, όσον αφορά τη
χρηματοοικονομική πληροφόρηση της Εταιρείας, χωρίς να υπονομεύει την επιχειρηματική ανεξαρτησία της Εταιρείας
και το έργο των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των ελεγκτικών εταιρειών.
• Παρακολουθεί τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων ατομικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων
και ιδίως την απόδοσή του λαμβάνοντας υπόψη οποιαδήποτε πορίσματα και συμπεράσματα της αρμόδιας αρχής κατά το
Άρθρο 26, παράγραφος 6, του Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014. Στο πλαίσιο αυτό, ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο για
τα θέματα που ανέκυψαν κατά τη διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου, επεξηγώντας αναλυτικά τη συμβολή του
υποχρεωτικού ελέγχου στην ποιότητα και ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης.
• Ανασκοπεί και παρακολουθεί την ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των ελεγκτικών εταιρειών σύμφωνα
με το εκάστοτε νομοθετικό πλαίσιο καθώς και το άρθρο 6 του Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014 και ιδίως την καταλληλότητα
37
της παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών στην Εταιρεία σύμφωνα με το άρθρο 5 του Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014. Η
Επιτροπή Ελέγχου βεβαιώνεται ότι το ύψος της αμοιβής για τις παρεχόμενες ελεγκτικές υπηρεσίες που παρέχονται είναι
επαρκές, ώστε ο έλεγχος να είναι υψηλής ποιότητας και να έχει αποτέλεσμα.
• Είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών εταιρειών και προτείνει τους
ορκωτούς ελεγκτές λογιστές ή τις ελεγκτικές εταιρείες που θα οριστούν σύμφωνα με το άρθρο 16 του Κανονισμού (ΕΕ)
537/2014.
• Υποβάλλει πρόταση στο Διοικητικό Συμβούλιο για τον ορισμό του επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.
Για την εκτέλεση του έργου της, η Επιτροπή Ελέγχου, έχει απρόσκοπτη και πλήρη πρόσβαση στις πληροφορίες που χρειάζεται
κατά την άσκηση των καθηκόντων της και τις διατίθενται οι απαραίτητοι πόροι για την εκπλήρωση των σκοπών της,
συμπεριλαμβανομένων υπηρεσιών από εξωτερικούς συμβούλους.
3. Σύνθεση
Κατά την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2024 έως 30 Σεπτεμβρίου 2024, η σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου, η οποία είχε ορισθεί ως
επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου δυνάμει της από 27 Σεπτεμβρίου 2024 απόφασης της Γενικής Συνέλευσης της Εταιρείας,
τα μέλη της είχαν εκλεγεί την ίδια ημέρα από το Διοικητικό Συμβούλιο και είχε συγκροτηθεί σε σώμα αυθημερόν, είχε ως εξής:
1. Κώστας Νεοκλέους Πρόεδρος της Επιτροπής
2. Σπυρίδων Λεούσης Μέλος της Επιτροπής
3. Βασίλειος Κουφάρης Μέλος της Επιτροπής
Η σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου μεταβλήθηκε σε συνέχεια της παραίτησης του κ. Σπυρίδωνα Λεούση την 30 Σεπτεμβρίου
2024 από την ιδιότητα του μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου.
4. Συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου
Σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας της, η Επιτροπή Ελέγχου συνεδριάζει τουλάχιστον μία φορά το τρίμηνο.
Κατά την περίοδο 1 Ιανουαρίου 2024 έως 30 Σεπτεμβρίου 2024, η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε συνολικά 11 φορές τις
παρακάτω ημερομηνίες: 15/01/2024, 17/01/2024, 15/03/2024, 10/04/2024, 12/04/2024, 30/04/2024, 15/05/2024, 15/07/2024,
27/09/2024 (08:00), 27/09/2024 (09:30) και 27/09/2024 (14:00).
Από τις παραπάνω αναφερόμενες συνεδριάσεις, όλες πραγματοποιήθηκαν με την παρουσία όλων των μελών (με φυσική
παρουσία, μέσω τηλεφώνου, τηλεδιάσκεψης, ή βιντεοδιάσκεψης, ή συνδυασμό αυτών). Κατά τη συζήτηση θεμάτων
αρμοδιότητας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου παρίστατο και ο Υπεύθυνος Εσωτερικού Ελέγχου.
Σημειώνουμε ότι πέραν των συνεδριάσεων, τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου βρίσκονται σε τακτική επαφή με τον ορκωτό ελεγκτή
της Εταιρείας, με την εσωτερική ελέγκτρια, και γενικότερα με τη διοίκηση της Εταιρείας στο πλαίσιο της εκτέλεσης των
καθηκόντων τους σύμφωνα με τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014, το άρθρο 44 του ν. 4449/2017, την απόφαση 1302/2017 της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και εν γένει την κείμενη νομοθεσία.
5. Δράσεις της Επιτροπής Ελέγχου
Η Επιτροπή Ελέγχου κατά τη χρονική περίοδο από την 01.01.2024 έως 30.09.2024:
• Προγραμμάτισε της εργασίες της για το έτος 2024.
• Ενέκρινε την έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου για την περίοδο 01.01.2023-31.12.2023.
• Παρουσίασε τις τριμηνιαίες εκθέσεις αναφοράς της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας μετά των παρατηρήσεων
της Επιτροπής Ελέγχου στο Διοικητικό Συμβούλιο.
• Αξιολόγησε την επάρκεια του κανονισμού λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου.
• Αξιολόγησε την επάρκεια του κανονισμού της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.
• Συναντήθηκε με Διευθυντικά Στελέχη της Εταιρείας σχετικά με τις Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο
01.01.2023-31.12.2023.
• Επισκόπησε τις Ελεγμένες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας για την περίοδο από 01.01.2023-31.12.2023.
• Εισηγήθηκε την εκλογή της DELOITTE LIMITED, ως ορκωτοί ελεγκτές, για την Οικονομική Χρήση 01.01.2024-
31.12.2024.
• Αξιολόγησε τον Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας ιδίως ως προς την επάρκεια των ρυθμίσεων σχετικά με το σύστημα
εσωτερικού ελέγχου.
• Προέβη σε ετήσια αξιολόγηση της μονάδας εσωτερικού ελέγχου και του εσωτερικού ελεγκτή.
• Προέβη σε αυτοαξιολόγηση.
• Προέβη σε έγκριση του ετήσιου πλάνου ελέγχων και κανονιστικής συμμόρφωσης.
• Προέβη σε έγκριση του ετήσιου πλάνου διαχείρισης κινδύνων.
38
• Ενέκρινε πρόγραμμα εκπαίδευσης
• Πραγματοποίησε κατ’ ιδίαν συναντήσεις με τον εξωτερικό ελεγκτή αναφορικά με το σχεδιασμό ελέγχου, την ελεγκτική
προσέγγιση, το εύρος ελέγχου, τα σημαντικά θέματα ελέγχου, τον τρόπο αξιολόγησης των σημαντικότερων κινδύνων και τις
προτεινόμενες ελεγκτικές διαδικασίες για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του 2023 και τις εξαμηνιαίες οικονομικές
καταστάσεις του 2024.
• Συναντήθηκε με Διευθυντικά Στελέχη της Εταιρείας σχετικά με τις Εξαμηνιαίες Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο
01.01.2024-30.06.2024.
• Εξέτασε την εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση της Εταιρείας και του ομίλου της για την περίοδο από 01.01.2024-30.06.2024
μετά των εξαμηνιαίων χρηματοοικονομικών καταστάσεων (εταιρικών και ενοποιημένων) της εν λόγω εταιρικής χρήσεως.
• Ενημέρωσε το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τη διαδικασία σύνταξης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και την
αποτελεσματικότητα του συστήματος εσωτερικού ελέγχου.
• Συγκροτήθηκε σε σώμα σε συνέχεια της από 27 Σεπτεμβρίου 2024 απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης, η οποία
επανακαθόρισε το είδος της Επιτροπής Ελέγχου ως Επιτροπής του Διοικητικού Συμβουλίου, τον αριθμό και τις ιδιότητες των
μελών της καθώς και της από 27 Σεπτεμβρίου απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου με την οποία εξελέγησαν τα μέλη της.
Για τις συνεδριάσεις της Επιτροπής τηρήθηκαν πρακτικά, τα οποία υπογράφηκαν από τα Μέλη της.
Λευκωσία, 30 Απριλίου 2025
1. Εισαγωγή
Η Εταιρεία διαθέτει Επιτροπή Ελέγχου, ως Επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με το άρθρο 10 του Ν. 4706/2020
και το άρθρο 44 του Ν. 4449/2017, την από 27.9.2024 απόφαση της Ετήσιας Γενικής Συνέλευσης της Εταιρείας η οποία καθόρισε
το είδος της Επιτροπής Ελέγχου ως Επιτροπής του Διοικητικού Συμβουλίου, τον αριθμό και τις ιδιότητες των μελών της καθώς
και την από 9.10.2024 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, με την οποία εξελέγησαν τα μέλη της.
Η Επιτροπή Ελέγχου διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το άρθρο 10 παρ. 4 του Ν. 4706/2020, το άρθρο 44 του Ν.
4449/2017 και την με αριθ. πρωτ. 1302/28.04.2017 επιστολή της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, ο οποίος καλύπτει τη σύνθεση, το
ρόλο, τις αρμοδιότητες και τον τρόπο λειτουργίας και αξιολόγησης της Επιτροπής Ελέγχου όπως ορίζονται από την εν λόγω
επιστολή καθώς και τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, ο οποίος είναι διαθέσιμος στην ιστοσελίδα της Εταιρείας
https://www.cplpholdings.cy/audit-committee?fdl=6.
Σκοπός της παρούσας Έκθεσης είναι να παρουσιάσει μια συνοπτική αλλά συνολική εικόνα του έργου της Επιτροπής Ελέγχου για
το έτος 2024 και συγκεκριμένα για την περίοδο από 1 Οκτωβρίου 2024 έως 31 Δεκεμβρίου 2024.
2. Αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου
Η Επιτροπή Ελέγχου έχει ως αποστολή την υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου κατά την επίβλεψη των διαδικασιών
ελέγχου συμμόρφωσης με το νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο σχετικά με: (1) τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση, (2) το
Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου καθώς και τις διαδικασίες διασφάλιση της ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας και
(3) την εποπτεία του (εξωτερικού) υποχρεωτικού ελέγχου των ατομικών και των ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων της Εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο διατηρεί την τελική ευθύνη για τα ανωτέρω, με την Επιτροπή Ελέγχου να
έχει αρμοδιότητα για την εποπτεία αυτών και τη σχετική ενημέρωση του Διοικητικού Συμβουλίου.
Η Επιτροπή Ελέγχου έχει τις ακόλουθες αρμοδιότητες:
• Ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας σχετικά με το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου και επεξηγεί
πώς συνέβαλε ο υποχρεωτικός έλεγχος στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και ποιος ήταν ο
ρόλος της Επιτροπής Ελέγχου στην εν λόγω διαδικασία.
• Παρακολουθεί τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και υποβάλλει συστάσεις ή προτάσεις για την
εξασφάλιση της ακεραιότητάς της.
• Παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, διασφάλισης της ποιότητας και
διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας και, κατά περίπτωση, της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου της, όσον αφορά τη
χρηματοοικονομική πληροφόρηση της Εταιρείας, χωρίς να υπονομεύει την επιχειρηματική ανεξαρτησία της Εταιρείας
και το έργο των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των ελεγκτικών εταιρειών.
• Παρακολουθεί τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων ατομικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων
και ιδίως την απόδοσή του λαμβάνοντας υπόψη οποιαδήποτε πορίσματα και συμπεράσματα της αρμόδιας αρχής κατά το
Άρθρο 26, παράγραφος 6, του Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014. Στο πλαίσιο αυτό, ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο για
τα θέματα που ανέκυψαν κατά τη διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου, επεξηγώντας αναλυτικά τη συμβολή του
39
υποχρεωτικού ελέγχου στην ποιότητα και ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης.
• Ανασκοπεί και παρακολουθεί την ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των ελεγκτικών εταιρειών σύμφωνα
με το εκάστοτε νομοθετικό πλαίσιο καθώς και το άρθρο 6 του Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014 και ιδίως την καταλληλότητα
της παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών στην Εταιρεία σύμφωνα με το άρθρο 5 του Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014. Η
Επιτροπή Ελέγχου βεβαιώνεται ότι το ύψος της αμοιβής για τις παρεχόμενες ελεγκτικές υπηρεσίες που παρέχονται είναι
επαρκές, ώστε ο έλεγχος να είναι υψηλής ποιότητας και να έχει αποτέλεσμα.
• Είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών εταιρειών και προτείνει τους
ορκωτούς ελεγκτές λογιστές ή τις ελεγκτικές εταιρείες που θα οριστούν σύμφωνα με το άρθρο 16 του Κανονισμού (ΕΕ)
537/2014.
• Υποβάλλει πρόταση στο Διοικητικό Συμβούλιο για τον ορισμό του επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.
Για την εκτέλεση του έργου της, η Επιτροπή Ελέγχου, έχει απρόσκοπτη και πλήρη πρόσβαση στις πληροφορίες που χρειάζεται
κατά την άσκηση των καθηκόντων της και τις διατίθενται οι απαραίτητοι πόροι για την εκπλήρωση των σκοπών της,
συμπεριλαμβανομένων υπηρεσιών από εξωτερικούς συμβούλους.
3. Σύνθεση
Σε συνέχεια του επανακαθορισμού του είδους της Επιτροπής Ελέγχου ως Επιτροπής του Διοικητικού Συμβουλίου με τριμελή
σύνθεση με την από 27 Σεπτεμβρίου 2024 απόφαση της Γενικής Συνέλευσης της Εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο της
Εταιρείας, σε συνέχεια της παραίτησης του κ. Λεούση στις 30 Σεπτεμβρίου 2024 και της εκλογής του κ. Στέργιου Στεργίου ως
μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση της 9 Οκτωβρίου 2024, εξέλεξε κατά
την από 9 Οκτωβρίου 2024 συνεδρίασή του τα κατωτέρω πρόσωπα ως μέλη της Επιτροπής Ελέγχου και η Επιτροπή Ελέγχου
συγκροτήθηκε σε σώμα την ίδια ημέρα και εξέλεξε τον Πρόεδρό της, ως εξής:
4. Κώστας Νεοκλέους Πρόεδρος της Επιτροπής
5. Στέργιος Στεργίου Μέλος της Επιτροπής
6. Βασίλειος Κουφάρης Μέλος της Επιτροπής
4. Συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου
Σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας της, η Επιτροπή Ελέγχου συνεδριάζει τουλάχιστον μία φορά το τρίμηνο.
Κατά την περίοδο 9 Οκτωβρίου 2024 έως 31 Δεκεμβρίου 2024, η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε συνολικά 4 φορές τις παρακάτω
ημερομηνίες: 09/10/2024, 10/10/2024, 05/11/2024, 20/12/2024.
Από τις παραπάνω αναφερόμενες συνεδριάσεις, όλες πραγματοποιήθηκαν με την παρουσία όλων των μελών (με φυσική
παρουσία, μέσω τηλεφώνου, τηλεδιάσκεψης, ή βιντεοδιάσκεψης, ή συνδυασμό αυτών). Κατά τη συζήτηση θεμάτων
αρμοδιότητας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου παρίστατο και ο Υπεύθυνος Εσωτερικού Ελέγχου.
Σημειώνουμε ότι πέραν των συνεδριάσεων, τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου βρίσκονται σε τακτική επαφή με τον ορκωτό ελεγκτή
της Εταιρείας, με την εσωτερική ελέγκτρια, και γενικότερα με τη διοίκηση της Εταιρείας στο πλαίσιο της εκτέλεσης των
καθηκόντων τους σύμφωνα με τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014, το άρθρο 44 του ν. 4449/2017, την απόφαση 1302/2017 της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και εν γένει την κείμενη νομοθεσία.
5. Δράσεις της Επιτροπής Ελέγχου
Η Επιτροπή Ελέγχου κατά τη χρονική περίοδο από την 09.10.2024 έως 31.12.2024:
• Εισηγήθηκε τον ορισμό του κ. Παπαπέτρου ως νέου Εσωτερικού Ελεγκτή σε αντικατάσταση της παραιτηθείσας κ.
Μητρούσια
• Συγκροτήθηκε σε σώμα σε συνέχεια της από 9 Οκτωβρίου 2024 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου με την οποία
εξελέγησαν τα μέλη της
• Προέβη σε επισκόπηση της Ετήσιας Έκθεσης της Λειτουργίας Διαχείρισης Κινδύνων
• Προέβη σε αξιολόγηση της Λειτουργίας Διαχείρισης Κινδύνων
• Επισκόπησε την Ετήσια Έκθεση της Λειτουργίας Κανονιστικής Συμμόρφωσης
• Αξιολόγησε την Λειτουργία Κανονιστικής Συμμόρφωσης
• Παρουσίασε την τριμηνιαία έκθεση αναφοράς της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας μετά των παρατηρήσεων
της Επιτροπής Ελέγχου στο Διοικητικό Συμβούλιο
Για τις συνεδριάσεις της Επιτροπής τηρήθηκαν πρακτικά, τα οποία υπογράφηκαν από τα Μέλη της.
40
Λευκωσία, 30 Απριλίου 2025
3.2.2 Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
3.2.2.1 Αρμοδιότητες
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων έχει τις ακόλουθες αρμοδιότητες:
Σχετικά με τις αποδοχές:
• διατυπώνει προτάσεις σχετικά με την Πολιτική Αποδοχών για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας με τη
δυνατότητα να συμπεριλάβει σε αυτή και λοιπά διοικητικά στελέχη και εργαζομένους της Εταιρείας, οι οποίες
υποβάλλονται προς έγκριση από το αρμόδιο εταιρικό όργανο. Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων καθορίζει και
συμπεριλαμβάνει στην Πολιτική Αποδοχών κατ’ ελάχιστο όλα τα στοιχεία τα οποία απαιτούνται από το νόμο και τον
Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρεία,
• διατυπώνει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις αποδοχές των προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο
εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών,
• εξετάζει και υποβάλλει προτάσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με το συνολικό μέγεθος των ετήσιων μεταβλητών
(δηλαδή εκτός του μισθού) αμοιβών ή στόχων συνδεδεμένων με προγράμματα χορήγησης δικαιωμάτων προαίρεσης ή
μέτοχων, εξετάζει και υποβάλλει προτάσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τα προγράμματα χορήγησης
δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών ή χορήγησης μετοχών της Εταιρείας,
• εισηγείται την προσωρινή παρέκκλιση από την Πολιτική Αποδοχών της Εταιρείας σύμφωνα με τους όρους της Πολιτικής
Αποδοχών,
• επανεξετάζει σε τακτική βάση τους όρους των εκάστοτε εν ισχύι συμβάσεων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και
των διοικητικών στελεχών με την Εταιρεία,
• συμπεριλαμβανομένων των αποζημιώσεων, σε περίπτωση αποχώρησης, και των συνταξιοδοτικών ρυθμίσεων,
• εποπτεύει την εφαρμογή της Πολιτικής Αποδοχών από την Εταιρεία και υποβάλλει προτάσεις για την αναθεώρηση της
Πολιτικής Αποδοχών της Εταιρείας,
• υποβάλλει, σε περίπτωση αναθεώρησης της Πολιτικής Αποδοχών, έκθεση στο Διοικητικό Συμβούλιο που περιγράφει και
επεξηγεί όλες τις μεταβολές στην Πολιτική Αποδοχών, καθώς και τον τρόπο που ελήφθησαν υπόψη οι ψήφοι και οι
απόψεις των μετόχων επί της Πολιτικής και της Έκθεσης Αποδοχών, από την τελευταία ψηφοφορία σχετικά με τα θέματα
αυτά,
• καταρτίζει την Έκθεση Αποδοχών σύμφωνα με τις διατάξεις του νόμου και του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Σχετικά με την επιλογή των υποψηφίων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου:
• εισηγείται στο Διοικητικό Συμβούλιο προς έγκριση την Πολιτική Καταλληλότητας μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,
την οποία επισκοπεί τακτικά μαζί με τα κριτήρια επιλογής και τις διαδικασίες τοποθέτησης των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου,
• διασφαλίζει τη διαφανή και αποτελεσματική διαδικασία ανάδειξης υποψηφίων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,
• παρέχει υποστήριξη και συνδρομή στο Διοικητικό Συμβούλιο για τον προγραμματισμό της διαδοχής των μελών του,
• εντοπίζει και προτείνει στο Διοικητικό Συμβούλιο υποψήφιους κατάλληλους για τοποθέτηση σε κενές θέσεις του
Διοικητικού Συμβουλίου, αξιολογεί την ισορροπία γνώσεων, δεξιοτήτων, διαφοροποίησης και εμπειρίας του Διοικητικού
Συμβουλίου,
• καταρτίζει περιγραφή των αρμοδιοτήτων και των απαιτούμενων ικανοτήτων για μια συγκεκριμένη τοποθέτηση και
αξιολογεί την αναμενομένη χρονική δέσμευση,
• εντοπίζει και προτείνει στο Διοικητικό Συμβούλιο υποψήφιους κατάλληλους για τη στελέχωση της Επιτροπής Ελέγχου,
• εξετάζει υποψήφιους οι οποίοι προτείνονται από μέτοχους ή από άλλα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου,
• αξιολογεί περιοδικά και τουλάχιστον μία φορά ετησίως τη δομή, το μέγεθος, τη σύνθεση και την επίδοση του Διοικητικού
Συμβουλίου και υποβάλλει εισηγήσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τυχόν αλλαγές,
• διασφαλίζει ότι η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου πληροί τις απαιτήσεις του νόμου, του καταστατικού και του
Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία,
• αξιολογεί περιοδικά και τουλάχιστον μία φορά ετησίως τις γνώσεις, τις δεξιότητες και την εμπειρία κάθε μέλους του
Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και του Διοικητικού Συμβουλίου σε συλλογικό επίπεδο και εξετάζει αν υφίστανται
συγκρούσεις συμφερόντων σε βαθμό που να παρεμποδίζεται η ικανότητα των μελών να ασκούν τα καθήκοντά τους
ανεξάρτητα και αντικειμενικά (ανεξάρτητη βούληση), υποβάλλοντας αντίστοιχες αναφορές στο Διοικητικό Συμβούλιο.
Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων σύμφωνα με το άρθρο 10 παρ. 4 του Ν.
4706/2020, ο οποίος καλύπτει την σύνθεση, τον ρόλο, τις αρμοδιότητες, τη σύγκληση και τη διεξαγωγή των συνεδριάσεών της
καθώς και τον τρόπο λειτουργίας και αξιολόγησης της Επιτροπής. Ο Κανονισμός της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
είναι διαθέσιμος στην ιστοσελίδα της Εταιρείας https://www.cplpholdings.cy/nominating-compensation-committee?fdl=8 .
41
3.2.2.2 Σύνθεση
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων αποτελείται από τρία (3) μέλη με ετήσια θητεία, τα οποία είναι στο σύνολό τους είναι
μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και κατά πλειοψηφία ανεξάρτητα σύμφωνα με το άρθρο 9 του Nόμου 4706/2020
και τα προβλεπόμενα στον Κανονισμό Λειτουργίας, την Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας, την εγκύκλιο υπ’ αριθμ. 60 της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Ελλάδα) και τον Κώδικα που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία. Σε περίπτωση κένωσης θέσης μέλους της
Επιτροπής Υποψηφιοτήτων (ενδεικτικώς λόγω παραιτήσεως), το Διοικητικό Συμβούλιο διορίζει αμελλητί τον αντικαταστάτη μέχρι
την επόμενη Γενική Συνέλευση. Στην Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων προεδρεύει ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου.
Τα μέλη της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων διορίζονται στο σύνολό τους από το Διοικητικό Συμβούλιο με απόφαση
που αιτιολογεί επαρκώς τα προσόντα των μελών της Επιτροπής. Με την ίδια απόφαση, ορίζεται και αναπληρωτής Πρόεδρος ένας
εκ των εκλεγμένων ανεξαρτήτων μελών της Επιτροπής (όπου απαιτείται), ενώ είναι δυνατός και ο ορισμός αναπληρωματικών
μελών που αντικαθιστούν τα τακτικά μέλη της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων σε περίπτωση κωλύματός τους.
Η σύνθεση της υφιστάμενης Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, η οποία επανασυγκροτήθηκε σε σώμα την 9 Οκτωβρίου
2024 και εξέλεξε ως πρόεδρό της τον κ. Νεοκλέους, σε συνέχεια της παραίτησης του κ. Σπυρίδωνος Λεούση και της εκλογής του
κ. Στέργιου Στεργίου ως νέου μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση της 9 Οκτωβρίου 2024 και
ως νέου μέλους της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά την από 9
Οκτωβρίου 2024 συνεδρίαση αυτού, έχει ως εξής:
Όνομα μέλους
Ιδιότητα
Κώστας Νεοκλέους
Πρόεδρος της Επιτροπής και του Δ.Σ., Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
Μαρία Χατζηβαρνάβα
Μέλος της Επιτροπής, Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
Στέργιος Στεργίου
Μέλος της Επιτροπής Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
Τα ως άνω πρόσωπα ήταν μέλη της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων κατά το χρονικό διάστημα από 9 Οκτωβρίου 2024
έως 31 Δεκεμβρίου 2024. Κατά το χρονικό διάστημα από 1 Ιανουαρίου έως 9 Οκτωβρίου 2024, μέλη της επιτροπής ήταν οι κ.κ.
Κώστας Νεοκλέους, Σπυρίδων Λεούσης (παραιτηθείς την 30 Σεπτεμβρίου 2024) και η κ. Μαρία Χατζηβαρνάβα.
Οι κ.κ. Κώστας Νεοκλέους και Μαρία Χατζηβαρνάβα πληρούν τα κριτήρια της ανεξαρτησίας σύμφωνα με το άρθρο 9 του Nόμου
4706/2020 και τα προβλεπόμενα στον Κανονισμό Λειτουργίας, την Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας, την εγκύκλιο υπ’
αριθμ. 60 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Ελλάδα) και τον Κώδικα που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία.
3.2.2.3 Συνεδριάσεις
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων συνεδριάζει τουλάχιστον μία φορά ετησίως αλλά και οποτεδήποτε κριθεί απαραίτητο
από Μέλος της ή από το Διοικητικό Συμβούλιο και συγκαλείται σε συνεδρίαση από τον Πρόεδρό της.
Κατά τη διάρκεια του 2024 η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων συνεδρίασε 7 φορές (με φυσική παρουσία, μέσω
τηλεφώνου, τηλεδιάσκεψης, ή βιντεοδιάσκεψης, ή συνδυασμό αυτών) και στις συνεδριάσεις της παρέστησαν όλα τα μέλη της. Η
συχνότητα συμμετοχής των μελών της Επιτροπής στις συνεδριάσεις της κατά το έτος 2024 έχει ως ακολούθως:
Όνομα μέλους
Ιδιότητα
Περίοδος
Αριθμός
Συνεδριάσεων
Ποσοστό
Συμμετοχής
Κώστας
Νεοκλέους
Πρόεδρος της Επιτροπής
1.1.2024-
31.12.2024
7
100%
Μαρία
Χατζηβαρνάβα
Μέλος της Επιτροπής
1.1.2024-
31.12.2024
7
100%
Σπυρίδων
Λεούσης
Μέλος της Επιτροπής
1.1.2024-
30.09.2024
5
71.42%
Στέργιος
Στεργίου
Μέλος της Επιτροπής
9.10.2024-
31.12.2024
2
28.57%
42
Κατά το έτος 2024 η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων προέβη στις ακόλουθες ενέργειες:
• Προγραμματισμός των εργασιών της Επιτροπής.
• Αξιολόγηση της επάρκειας του Κανονισμού Λειτουργίας της Επιτροπής.
• Επισκόπηση της ετήσιας έκθεσης αποδοχών 2023 και εισήγηση στο Διοικητικό Συμβούλιο για την έγκριση της πριν από την
υποβολή στην Ετήσια Γενική Συνέλευση.
• Πρόταση στο Διοικητικό Συμβούλιο για την επανεκλογή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου κ.κ. Γεράσιμου
Καλογηράτου και Κώστα Νεοκλέους κατόπιν εξέτασης των κριτηρίων ατομικής και συλλογικής καταλληλότητας..
Πρόταση στο Διοικητικό Συμβούλιο για την έκλογή του κ. Στέργιου Στεργίου ως μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου σε
αντικατάσταση του παραιτηθέντος κ. Σπυρίδωνος Λεούση κατόπιν εξέτασης των κριτηρίων ατομικής και συλλογικής
καταλληλότητας.
• Πρόταση στο Διοικητικό Συμβούλιο για τον ορισμό μελών της Επιτροπής Ελέγχου κατόπιν εξέτασης των κριτηρίων
ατομικής και συλλογικής καταλληλότητας.
Εισήγηση στο Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τον καθορισμό της αμοιβής του νέου εσωτερικού ελεγκτή κ. Ιωάννη
Παπαπέτρου.
• Αξιολόγηση της Πολιτικής Αποδοχών και της Πολιτικής Καταλληλότητας.
• Αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου σε ατομικό και συλλογικό επίπεδο, περιλαμβανομένου του Διευθύνοντος
Συμβούλου.
• Αξιολόγηση των διευθυντικών στελεχών.
• Πρόταση στο Διοικητικό Συμβούλιο για έγκριση των αποδοχών των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
• Αυτοαξιολόγηση της Επιτροπής.
Κατά το έτος 2025 έως τις 27/1/2025, ημερομηνία κατά την οποία εγκρίθηκε η Έκθεση Πεπραγμένων της, η Επιτροπή Αποδοχών
και Υποψηφιοτήτων προέβη στις ακόλουθες ενέργειες:
• Προγραμματισμός των εργασιών της Επιτροπής.
• Επισκόπηση του Κανονισμού Λειτουργίας της Επιτροπής.
• Έγκριση της Έκθεσης Πεπραγμένων της Επιτροπής, η οποία θα ενσωματωθεί στη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης της
Εταιρείας για το έτος 2024 και θα παρουσιαστεί στην ετήσια Γενική Συνέλευση της Εταιρείας.
• Επισκόπηση της Έκθεσης Αποδοχών για το έτος 2024, η οποία θα παρουσιαστεί στην ετήσια Γενική Συνέλευση της
Εταιρείας.
• Αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου σε ατομικό και συλλογικό επίπεδο, περιλαμβανομένου του Διευθύνοντος
Συμβούλου.
4.3.2.4 Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
Έκθεση Πεπραγμένων Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
της εταιρείας με την επωνυμία
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC (η «Εταιρεία»)
2. Εισαγωγή
Η Εταιρεία διαθέτει Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων σύμφωνα με το άρθρο 10 Ν. 4706/2020, η οποία συστάθηκε με την
από 16.08.2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.
Σκοπός της παρούσας Έκθεσης είναι να παρουσιάσει μια συνοπτική αλλά συνολική εικόνα του έργου της Επιτροπής Αποδοχών &
Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων για την περίοδο 1.1.2024-30.9.2024.
Η παρούσα Έκθεση υποβάλλεται στο Διοικητικό Συμβούλιο σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής.
3. Αρμοδιότητες της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
43
Σχετικά με τις αποδοχές:
• διατυπώνει προτάσεις σχετικά με την Πολιτική Αποδοχών για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας με τη
δυνατότητα να συμπεριλάβει σε αυτή και λοιπά διοικητικά στελέχη και εργαζομένους της Εταιρείας, οι οποίες
υποβάλλονται προς έγκριση από το αρμόδιο εταιρικό όργανο. Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων καθορίζει και
συμπεριλαμβάνει στην Πολιτική Αποδοχών κατ’ ελάχιστο όλα τα στοιχεία τα οποία απαιτούνται από το νόμο και τον
Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρεία,
• διατυπώνει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις αποδοχές των προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο
εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών,
• εξετάζει και υποβάλλει προτάσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με το συνολικό μέγεθος των ετήσιων μεταβλητών
(δηλαδή εκτός του μισθού) αμοιβών ή στόχων συνδεδεμένων με προγράμματα χορήγησης δικαιωμάτων προαίρεσης ή
μέτοχων, εξετάζει και υποβάλλει προτάσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τα προγράμματα χορήγησης
δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών ή χορήγησης μετοχών της Εταιρείας,
• εισηγείται την προσωρινή παρέκκλιση από την Πολιτική Αποδοχών της Εταιρείας σύμφωνα με τους όρους της Πολιτικής
Αποδοχών,
• επανεξετάζει σε τακτική βάση τους όρους των εκάστοτε εν ισχύι συμβάσεων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και
των διοικητικών στελεχών με την Εταιρεία,
• συμπεριλαμβανομένων των αποζημιώσεων, σε περίπτωση αποχώρησης, και των συνταξιοδοτικών ρυθμίσεων,
• εποπτεύει την εφαρμογή της Πολιτικής Αποδοχών από την Εταιρεία και υποβάλλει προτάσεις για την αναθεώρηση της
Πολιτικής Αποδοχών της Εταιρείας,
• υποβάλλει, σε περίπτωση αναθεώρησης της Πολιτικής Αποδοχών, έκθεση στο Διοικητικό Συμβούλιο που περιγράφει και
επεξηγεί όλες τις μεταβολές στην Πολιτική Αποδοχών, καθώς και τον τρόπο που ελήφθησαν υπόψη οι ψήφοι και οι
απόψεις των μετόχων επί της Πολιτικής και της Έκθεσης Αποδοχών, από την τελευταία ψηφοφορία σχετικά με τα θέματα
αυτά,
• καταρτίζει την Έκθεση Αποδοχών σύμφωνα με τις διατάξεις του νόμου και του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Σχετικά με την επιλογή των υποψηφίων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου:
• εισηγείται στο Διοικητικό Συμβούλιο προς έγκριση την Πολιτική Καταλληλότητας μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,
την οποία επισκοπεί τακτικά μαζί με τα κριτήρια επιλογής και τις διαδικασίες τοποθέτησης των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου,
• διασφαλίζει τη διαφανή και αποτελεσματική διαδικασία ανάδειξης υποψηφίων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,
• παρέχει υποστήριξη και συνδρομή στο Διοικητικό Συμβούλιο για τον προγραμματισμό της διαδοχής των μελών του,
• εντοπίζει και προτείνει στο Διοικητικό Συμβούλιο υποψήφιους κατάλληλους για τοποθέτηση σε κενές θέσεις του
Διοικητικού Συμβουλίου, αξιολογεί την ισορροπία γνώσεων, δεξιοτήτων, διαφοροποίησης και εμπειρίας του Διοικητικού
Συμβουλίου,
• καταρτίζει περιγραφή των αρμοδιοτήτων και των απαιτούμενων ικανοτήτων για μια συγκεκριμένη τοποθέτηση και
αξιολογεί την αναμενομένη χρονική δέσμευση,
• εντοπίζει και προτείνει στο Διοικητικό Συμβούλιο υποψήφιους κατάλληλους για τη στελέχωση της Επιτροπής Ελέγχου,
• εξετάζει υποψήφιους οι οποίοι προτείνονται από μέτοχους ή από άλλα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου,
• αξιολογεί περιοδικά και τουλάχιστον μία φορά ετησίως τη δομή, το μέγεθος, τη σύνθεση και την επίδοση του Διοικητικού
Συμβουλίου και υποβάλλει εισηγήσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τυχόν αλλαγές,
• διασφαλίζει ότι η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου πληροί τις απαιτήσεις του νόμου, του καταστατικού και του
Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία,
• αξιολογεί περιοδικά και τουλάχιστον μία φορά ετησίως τις γνώσεις, τις δεξιότητες και την εμπειρία κάθε μέλους του
Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και του Διοικητικού Συμβουλίου σε συλλογικό επίπεδο και εξετάζει αν υφίστανται
συγκρούσεις συμφερόντων σε βαθμό που να παρεμποδίζεται η ικανότητα των μελών να ασκούν τα καθήκοντά τους
ανεξάρτητα και αντικειμενικά (ανεξάρτητη βούληση), υποβάλλοντας αντίστοιχες αναφορές στο Διοικητικό Συμβούλιο.
2. Σύνθεση
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων αποτελείται από τουλάχιστον τρία (3) μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου, εκ των οποίων τουλάχιστον δύο (2) είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη
αποτελούν την πλειοψηφία των μελών της επιτροπής.
Η σύνθεση της υφιστάμενης Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων κατά την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2024 έως 30
Σεπτεμβρίου 2024 είχει ως εξής:
1. Κώστας Νεοκλέους Πρόεδρος της Επιτροπής
2. Μαρία Χατζηβαρνάβα Μέλος της Επιτροπής
3. Σπυρίδων Λεούσης Μέλος της Επιτροπής
44
Η σύνθεση της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων μεταβλήθηκε σε συνέχεια της παραίτησης του κ. Σπυρίδωνα Λεούση
την 30 Σεπτεμβρίου 2024 από την ιδιότητα του μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου.
Οι κ.κ. Κώστας Νεοκλέους και Μαρία Χατζηβαρνάβα πληρούν τα κριτήρια της ανεξαρτησίας σύμφωνα με το άρθρο 9 του Nόμου
4706/2020 και τα προβλεπόμενα στον Κανονισμό Λειτουργίας, την Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας, την εγκύκλιο υπ’
αριθμ. 60 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Ελλάδα) και τον Κώδικα που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία.
3. Συνεδριάσεις της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων συνεδριάζει τουλάχιστον μία φορά ετησίως αλλά και οποτεδήποτε κριθεί απαραίτητο
από Μέλος της ή από το Διοικητικό Συμβούλιο και συγκαλείται σε συνεδρίαση από τον Πρόεδρό της.
Κατά την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2024 έως 30 Σεπτεμβρίου 2024, η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων συνεδρίασε 5
φορές με την παρουσία όλων των μελών της (με φυσική παρουσία, μέσω τηλεφώνου, τηλεδιάσκεψης, ή βιντεοδιάσκεψης, ή
συνδυασμό αυτών) .
4. Δράσεις της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων κατά την χρονική περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2024 έως 30 Σεπτεμβρίου 2024:
• Εισηγήθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο την Τροποποίηση της Συμφωνίας Εργοδότησης της κας Φωτεινής Μητρούσια.
• Πραγματοποίησε αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου σε ατομικό και συλλογικό επίπεδο, περιλαμβανομένου του
Διευθύνοντος Συμβούλου.
• Πραγματοποίησε αξιολόγηση των διευθυντικών στελεχών.
• Συνέταξε και υπέβαλε στο Διοικητικό Συμβούλιο την Έκθεση Αποδοχών
• Έγκρινε την Ετήσια Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων για το έτος 2023.
• Προέβη σε προγραμματισμό των εργασιών της για το έτος 2024.
• Προέβη σε αυτοαξιολόγηση της.
• Προέβη σε αξιολόγηση της επάρκειας της πολιτικής αποδοχών.
Για τις συνεδριάσεις της Επιτροπής τηρήθηκαν πρακτικά, τα οποία εγκρίθηκαν και υπογράφηκαν από τα Μέλη της.
Λευκωσία, 27 Ιανουαρίου 2025
4. Εισαγωγή
Η Εταιρεία διαθέτει Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων σύμφωνα με το άρθρο 10 Ν. 4706/2020, η οποία συστάθηκε με την
από 16.08.2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.
Σκοπός της παρούσας Έκθεσης είναι να παρουσιάσει μια συνοπτική αλλά συνολική εικόνα του έργου της Επιτροπής Αποδοχών
& Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων για την περίοδο 1.10.2024-31.12.2024
Η παρούσα Έκθεση υποβάλλεται στο Διοικητικό Συμβούλιο σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής.
5. Αρμοδιότητες της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
Σχετικά με τις αποδοχές:
• διατυπώνει προτάσεις σχετικά με την Πολιτική Αποδοχών για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας με τη
δυνατότητα να συμπεριλάβει σε αυτή και λοιπά διοικητικά στελέχη και εργαζομένους της Εταιρείας, οι οποίες
υποβάλλονται προς έγκριση από το αρμόδιο εταιρικό όργανο. Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων καθορίζει και
συμπεριλαμβάνει στην Πολιτική Αποδοχών κατ’ ελάχιστο όλα τα στοιχεία τα οποία απαιτούνται από το νόμο και τον
Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρεία,
• διατυπώνει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις αποδοχές των προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο
εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών,
• εξετάζει και υποβάλλει προτάσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με το συνολικό μέγεθος των ετήσιων μεταβλητών
45
(δηλαδή εκτός του μισθού) αμοιβών ή στόχων συνδεδεμένων με προγράμματα χορήγησης δικαιωμάτων προαίρεσης ή
μέτοχων, εξετάζει και υποβάλλει προτάσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τα προγράμματα χορήγησης
δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών ή χορήγησης μετοχών της Εταιρείας,
• εισηγείται την προσωρινή παρέκκλιση από την Πολιτική Αποδοχών της Εταιρείας σύμφωνα με τους όρους της
Πολιτικής Αποδοχών,
• επανεξετάζει σε τακτική βάση τους όρους των εκάστοτε εν ισχύι συμβάσεων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
και των διοικητικών στελεχών με την Εταιρεία,
• συμπεριλαμβανομένων των αποζημιώσεων, σε περίπτωση αποχώρησης, και των συνταξιοδοτικών ρυθμίσεων,
• εποπτεύει την εφαρμογή της Πολιτικής Αποδοχών από την Εταιρεία και υποβάλλει προτάσεις για την αναθεώρηση της
Πολιτικής Αποδοχών της Εταιρείας,
• υποβάλλει, σε περίπτωση αναθεώρησης της Πολιτικής Αποδοχών, έκθεση στο Διοικητικό Συμβούλιο που περιγράφει και
επεξηγεί όλες τις μεταβολές στην Πολιτική Αποδοχών, καθώς και τον τρόπο που ελήφθησαν υπόψη οι ψήφοι και οι
απόψεις των μετόχων επί της Πολιτικής και της Έκθεσης Αποδοχών, από την τελευταία ψηφοφορία σχετικά με τα
θέματα αυτά,
• καταρτίζει την Έκθεση Αποδοχών σύμφωνα με τις διατάξεις του νόμου και του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Σχετικά με την επιλογή των υποψηφίων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου:
• εισηγείται στο Διοικητικό Συμβούλιο προς έγκριση την Πολιτική Καταλληλότητας μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,
την οποία επισκοπεί τακτικά μαζί με τα κριτήρια επιλογής και τις διαδικασίες τοποθέτησης των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου,
• διασφαλίζει τη διαφανή και αποτελεσματική διαδικασία ανάδειξης υποψηφίων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,
• παρέχει υποστήριξη και συνδρομή στο Διοικητικό Συμβούλιο για τον προγραμματισμό της διαδοχής των μελών του,
• εντοπίζει και προτείνει στο Διοικητικό Συμβούλιο υποψήφιους κατάλληλους για τοποθέτηση σε κενές θέσεις του
Διοικητικού Συμβουλίου, αξιολογεί την ισορροπία γνώσεων, δεξιοτήτων, διαφοροποίησης και εμπειρίας του
Διοικητικού Συμβουλίου,
• καταρτίζει περιγραφή των αρμοδιοτήτων και των απαιτούμενων ικανοτήτων για μια συγκεκριμένη τοποθέτηση και
αξιολογεί την αναμενομένη χρονική δέσμευση,
• εντοπίζει και προτείνει στο Διοικητικό Συμβούλιο υποψήφιους κατάλληλους για τη στελέχωση της Επιτροπής Ελέγχου,
• εξετάζει υποψήφιους οι οποίοι προτείνονται από μέτοχους ή από άλλα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου,
• αξιολογεί περιοδικά και τουλάχιστον μία φορά ετησίως τη δομή, το μέγεθος, τη σύνθεση και την επίδοση του
Διοικητικού Συμβουλίου και υποβάλλει εισηγήσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τυχόν αλλαγές,
• διασφαλίζει ότι η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου πληροί τις απαιτήσεις του νόμου, του καταστατικού και του
Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία,
• αξιολογεί περιοδικά και τουλάχιστον μία φορά ετησίως τις γνώσεις, τις δεξιότητες και την εμπειρία κάθε μέλους του
Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και του Διοικητικού Συμβουλίου σε συλλογικό επίπεδο και εξετάζει αν υφίστανται
συγκρούσεις συμφερόντων σε βαθμό που να παρεμποδίζεται η ικανότητα των μελών να ασκούν τα καθήκοντά τους
ανεξάρτητα και αντικειμενικά (ανεξάρτητη βούληση), υποβάλλοντας αντίστοιχες αναφορές στο Διοικητικό Συμβούλιο.
2. Σύνθεση
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων αποτελείται από τουλάχιστον τρία (3) μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου, εκ των οποίων τουλάχιστον δύο (2) είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη
αποτελούν την πλειοψηφία των μελών της επιτροπής.
Η σύνθεση της υφιστάμενης Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων έχει ως εξής:
4. Κώστας Νεοκλέους Πρόεδρος της Επιτροπής
5. Μαρία Χατζηβαρνάβα Μέλος της Επιτροπής
6. Στέργιος Στεργίου Μέλος της Επιτροπής
Τα ως άνω πρόσωπα ήταν μέλη της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων κατά την περίοδο από 9 Οκτωβρίου 2024 έως 31
Δεκεμβρίου 2024.
Οι κ.κ. Κώστας Νεοκλέους και Μαρία Χατζηβαρνάβα πληρούν τα κριτήρια της ανεξαρτησίας σύμφωνα με το άρθρο 9 του
Nόμου 4706/2020 και τα προβλεπόμενα στον Κανονισμό Λειτουργίας, την Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας, την
εγκύκλιο υπ’ αριθμ. 60 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Ελλάδα) και τον Κώδικα που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία.
46
3. Συνεδριάσεις της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων συνεδριάζει τουλάχιστον μία φορά ετησίως αλλά και οποτεδήποτε κριθεί
απαραίτητο από Μέλος της ή από το Διοικητικό Συμβούλιο και συγκαλείται σε συνεδρίαση από τον Πρόεδρό της.
Κατά την περίοδο από 9 Οκτωβρίου 2024 έως 31 Δεκεμβρίου 2024, η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων συνεδρίασε 2
φορές με την παρουσία όλων των μελών της (με φυσική παρουσία, μέσω τηλεφώνου, τηλεδιάσκεψης, ή βιντεοδιάσκεψης, ή
συνδυασμό αυτών) .
4. Δράσεις της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων κατά την χρονική περίοδο από 9 Οκτωβρίου 2024 έως 31 Δεκεμβρίου 2024:
• Προέβη σε συγκρότηση της σε σώμα, σε συνέχεια της εκλογής του κ. Στέργιου Στεργίου ως μέλους του Διοικητικού
Συμβουλίου από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση της 9 Οκτωβρίου 2024 και της εκλογής του ως μέλους της επιτροπής από
το Διοικητικό Συμβούλιο.
• Εισηγήθηκε τα υποψήφια μέλη της Επιτροπής Ελέγχου προς το Διοικητικό Συμβούλιο σε συνέχεια της εκλογής του κ.
Στέργιου Στεργίου ως μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση της 9 Οκτωβρίου 2024
• Εισηγήθηκε υποψήφιο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας προς το Διοικητικό Συμβούλιο σε
αντικατάσταση του παραιτηθέντος κ Λεούση.
• Αξιολόγησε τον κανονισμό λειτουργίας της
• Εισηγήθηκε τον καθορισμό της αμοιβής του νέου Εσωτερικού Ελεγκτή
• Εισηγήθηκε τον καθορισμό των αποδοχών των ανεξάρτητων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.
• Εισηγήθηκε την επανεκλογή του κ. Γεράσιμου Καλογηράτου ως εκτελεστικού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας της Κατηγορίας ΙΙΙ, και επανεκλογής του κ. Κώστα Νεοκλέους ως ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας της Κατηγορίας ΙΙΙ από την Τακτική Γενική Συνέλευση της Εταιρείας.
Για τις συνεδριάσεις της Επιτροπής τηρήθηκαν πρακτικά, τα οποία εγκρίθηκαν και υπογράφηκαν από τα Μέλη της.
Λευκωσία, 27 Ιανουαρίου 2025
6. Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης (ESG)
Η Εταιρεία δεν υποχρεούται σε σύνταξη και υιοθέτηση πολιτικής βιώσιμης ανάπτυξης ή έκθεση βιωσιμότητας σύμφωνα με το
κυπριακό δίκαιο. Ακόμη και εάν ήθελε θεωρηθεί ότι υπάγεται στο άρθρο 151 Νόμου 4548/2018 και το Νόμο 5164/2024 της
Ελληνικής Δημοκρατίας, ομοίως δεν θα υποχρεούτο σε σύνταξη και υιοθέτηση πολιτικής βιώσιμης ανάπτυξης ή έκθεση
βιωσιμότητας καθώς οι διατάξεις του τελευταίου αυτού άρθρου (μη χρηματοοικονομική πληροφόρηση) απευθύνονται σε μεγάλες
εταιρείες που αποτελούν οντότητες δημοσίου συμφέροντος, κατά την έννοια του Παραρτήματος Α του Νόμου 4308/2014 της
Ελληνικής Δημοκρατίας και οι οποίες, κατά την ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού τους, υπερβαίνουν το μέσο αριθμό των
πεντακοσίων (500) εργαζομένων κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους, προϋπόθεση η οποία δεν τυγχάνει εφαρμογής στην
Εταιρεία.
7. Πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται κατά το άρθρο 10 τις περ. γ, δ, στ, η και θ της παρ. 1 της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ
Η Εταιρεία δεν εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής των διατάξεων της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ διότι οι κινητές αξίες που ενσωματώνουν
δικαιώματα ψήφου στην Εταιρεία δεν είναι εισηγμένες σε οργανωμένη αγορά στην Ελλάδα ή σε άλλο κράτος μέλος της Ευρωπαϊκής
Ένωσης.
8. Πολιτικές σχετικά με τις συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
Η Εταιρεία ακολουθεί τους κανόνες που αφορούν στη διαφάνεια, στην ανεξάρτητη οικονομική διαχείριση, στην ακρίβεια και στην
ορθότητα των συναλλαγών του, ως ο Νόμος Περί Εταιρειών (ΚΕΦ 113) της Κυπριακής Δημοκρατίας ορίζει.
Οι συναλλαγές μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων μερών, γίνονται με τίμημα ή αντάλλαγμα, το οποίο είναι ανάλογο με
εκείνο που θα πραγματοποιείτο εάν η συναλλαγή γινόταν με άλλο φυσικό ή νομικό πρόσωπο, με τις συνθήκες που επικρατούν στην
αγορά κατά τον χρόνο πραγματοποίησης της συναλλαγής και ιδίως ανάλογο με το τίμημα ή αντάλλαγμα που συμφωνεί η Εταιρεία,
όταν συναλλάσσεται με οποιονδήποτε τρίτο.
Οι συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη, όπως ορίζονται στο ΔΛΠ 24, εφόσον είναι σημαντικές (ήτοι η αξία τους υπερβαίνει το 10%
47
της αξίας των στοιχείων του ενεργητικού της Εταιρείας, όπως αποτυπώνεται στις τελευταίες ενδιάμεσες ή ετήσιες δημοσιευμένες
οικονομικές καταστάσεις της ή ανάλογα με τις ειδικότερες συνθήκες και τα χαρακτηριστικά της συναλλαγής και των
συναλλασσομένων κρίνονται ως σημαντικές), αποτελούν Προνομιακές Πληροφορίες και πρέπει να δημοσιοποιούνται βάσει του
Κανονισμού (ΕΕ) 596/2014, ακόμα και εάν διενεργούνται εντός των ορίων των τρεχουσών συναλλαγών της Εταιρείας.
Ειδικότερα, στο πλαίσιο της ανάγκης ενημέρωσης του Διοικητικού Συμβουλίου σχετικά με ενδεχόμενες συναλλαγές με
συνδεδεμένα μέρη της Εταιρείας με συνδεδεμένα μέρη, βάσει της ισχύουσας νομοθεσίας ακολουθούνται τα ακόλουθα βήματα:
• Καθορισμός των βασικών όρων της συναλλαγής,
• Αξιολόγηση του κατά πόσο η συναλλαγή εμπίπτει στις εξαιρέσεις από την υποχρέωση παροχής έγκρισης από το αρμόδιο
όργανο,
• Λήψη απόφασης για τον τρόπο χειρισμού της συναλλαγής κατόπιν γνωμοδότησης της Επιτροπής Ελέγχου εφόσον κρίνεται
σκόπιμο,
• Ανακοίνωση της παροχής άδειας για την κατάρτιση της συναλλαγής σύμφωνα με τους προβλεπόμενους κανόνες δημοσιότητας,
• Χορήγηση άδειας κατάρτισης της συναλλαγής από το αρμόδιο εταιρικό όργανο, όπως προβλέπεται.
Η επικαιροποίηση των συναλλαγών μεταξύ των συνδεδεμένων μερών διενεργείται για τις μεν αμοιβές και υποχρεώσεις και
απαιτήσεις, κάθε τρίμηνο, για τις δε συμμετοχές σε τρίτες εταιρείες από μέλη της διοίκησης και Διευθυντικά Στελέχη ή τα
πλησιέστερα μέλη αυτών κάθε εξάμηνο, οπότε και αποστέλλεται σχετικό έντυπο από τη Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών προς
τα συνδεδεμένα μέρη, το οποίο επιστρέφεται συμπληρωμένο εντός του πρώτου 20ημέρου από την αποστολή του. Στους υπόχρεους
αποστέλλεται στο τέλος κάθε τριμήνου σχετικό έντυπο από τη Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών, η οποία έχει την ευθύνη και
στην οποία επιστρέφεται συμπληρωμένο εντός του πρώτου 20ημέρου από τη λήξη του τριμήνου. Η παρακολούθηση των
συναλλαγών μεταξύ των συνδεδεμένων μερών γίνεται σε συνεχή βάση με την ευθύνη της Διεύθυνσης Οικονομικών Υπηρεσιών.
Ανεξάρτητα από τυχόν άλλες υποχρεώσεις της, η Υπηρεσία Εταιρικών Ανακοινώσεων γνωστοποιεί τη σύναψη συμφωνιών ή την
κατάρτιση συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη στην αρμόδια εποπτική αρχή και οργανωμένη αγορά σύμφωνα με το ισχύον
κανονιστικό πλαίσιο και προβαίνει, σε κάθε περίπτωση με τρόπο ειδικό και συγκεκριμένο, σε ενημέρωση προς την Τακτική Γενική
Συνέλευση της Εταιρείας.
Η Εταιρεία τηρεί τις σχετικές πληροφορίες για τις συμφωνίες και συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη σε ειδικούς φακέλους που τηρεί
για κάθε όργανο διοίκησης και για κάθε καθοριζόμενο πρόσωπο στα κεντρικά της γραφεία και εξασφαλίζει την απρόσκοπτη
πρόσβαση στους πιο πάνω φακέλους στην αρμόδια εποπτική αρχή και την οργανωμένη αγορά, οποτεδήποτε το κρίνουν αναγκαίο
κατά τη διάρκεια του συνήθους ωραρίου εργασίας τους.
9. Μη ελεγκτικές υπηρεσίες που παρέχονται από τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές
Κατά την περίοδο από 1.1.2024 έως 31.12.2024, η Εταιρεία με την από 15. 04 2024 επιστολή ανάθεσης, ανέθεσε στο ελεγκτικό
γραφείο «Deloitte Limited» (ΑΜ ΣΕΛΚ E047), ήτοι τον εξωτερικό ελεγκτή της Εταιρείας την διενέργεια συγκεκριμένων μη
ελεγκτικών υπηρεσιών και ειδικότερα την παροχή μη ελεγκτικών φορολογικών υπηρεσιών περιορισμένης έκτασης και χαμηλής
αξίας. Επιπλέον, η Εταιρεία με την από 2.6.2022 επιστολή ανάθεσης ανέθεσε στο ελεγκτικό γραφείο «Deloitte Ανώνυμη Εταιρεία
Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών» (ΑΜ ΣΟΕΛ Ε120), μέλος του ιδίου δικτύου με τον εξωτερικό ελεγκτή της Εταιρείας την διενέργεια
συγκεκριμένων μη ελεγκτικών υπηρεσιών και ειδικότερα: την παροχή υπηρεσιών για την διαπίστωση της ακρίβειας υπολογισμού
των χρηματοοικονομικών δεικτών όπως ορίζονται στα ομολογιακά δάνεια της Εταιρείας.
Η Επιτροπή Ελέγχου κατά την από 29 Μαρτίου 2024 συνεδριάση της εξέτασε τις επιστολή ανάθεσης καθώς και την αξιολόγηση
που διενήργησαν τα ανωτέρω ελεγκτικά γραφεία ως προς την επίπτωση στην αντικειμενικότητα του υποχρεωτικού ελέγχου και
έκριναν ότι δεν συντρέχει κίνδυνος από την ανωτέρω ανάθεση. Για την ανωτέρω αξιολόγηση ελήφθησαν υπόψιν τα ακόλουθα:
• Οι υπηρεσίες είναι συμβατές με το πλαίσιο ανεξαρτησίας της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς των Η.Π.Α. (US Securities and
exchange commission) καθώς και του εποπτικού οργάνου των ορκωτών ελεγκτών των Η.Π.Α. (PCAOB).
• Οι υπηρεσίες είναι συμβατές με το πλαίσιο ανεξαρτησίας που προσδιορίζει η Ευρωπαϊκή Νομοθεσία, περιλαμβανομένου του
Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014 καθώς και η εκάστοτε ισχύουσα εθνική νομοθεσία, περιλαμβανομένου κατά περίπτωση του
ελληνικού Ν. 4449/2017 και του περί Ελεγκτών Νόμου του 2017 της Κυπριακής Δημοκρατίας, όπως έχουν τροποποιηθεί και
ισχύουν.
• Από την εκτέλεση των ανωτέρω υπηρεσιών η Deloitte Ανώνυμη Εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών δεν υποκαθιστά τη
Διοίκηση της Εταιρείας, η οποία διατηρεί τη συνολική ευθύνη απέναντι στις φορολογικές αρχές.
48
ΙΑ. Επεξηγηματική έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου του άρθρου 4 παρ. 8 του Ν. 3556/2007
1. Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου
Την 31η Δεκεμβρίου 2024 το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας αποτελείτο από είκοσι εννέα χιλ. εννιακόσιες εξήντα (29.960)
σύνηθεις μετοχές μετά ψήφου μετoχές ονομαστικής αξίας ενός Ευρώ (€1) η κάθε μία και σαράντα (40) εξαγοράσιμες προνομιούχες
άνευ ψήφου μετοχές, που κατατάσσονται ως χρηματοοικονομική υποχρέωση, ονομαστικής αξίας ενός Ευρώ (€1) η κάθε μία και
είναι πλήρως καταβεβλημένο. Οι μετοχές της Εταιρείας δεν έχουν εισαχθεί σε οργανωμένη αγορά ή πολυμερή μηχανισμό
διαπραγμάτευσης στην Ελλάδα ή το εξωτερικό.
Με βάση το μετοχολόγιο της 31ης Δεκεμβρίου 2024 η μετοχική σύνθεση της Εταιρείας ήταν η ακόλουθη:
Όνομα
Αριθμός Κοινών
Μετοχών
Αριθμός Εξαγοράσιμων
Προνομιούχων μετοχών
χωρίς δικαίωμα ψήφου
Ποσοστό
δικαιωμάτων ψήφου
Capital Clean Energy
Carriers Corp.
29.960
34
100%
Fiducitrust Nominees Limited
-
1
-
Nomicorp Services LTD
-
1
-
Fioducitrust Secretaries
Limited
-
1
-
Κώστας Νεοκλέους
-
1
-
Νάταλυ Γεωργίου
-
1
-
Αλέξης Χριστοφίδης
-
1
-
Τα κύρια δικαιώματα και υποχρεώσεις που απορρέουν από την κατοχή κοινών μετοχών της Εταιρείας, σύμφωνα με το Καταστατικό
της Εταιρείας, έχουν ως εξής:
• δικαίωμα να λαμβάνουν ειδοποίηση, να παρευρίσκονται και να ψηφίζουν σε οποιαδήποτε Γενική Συνέλευση της Εταιρείας,
• δικαίωμα προτίμησης σε κάθε περίπτωση παραχώρησης μετοχών ή αύξησης του μετοχικού με την πλησιέστερη δυνατή
αναλογιά και με βάση των αριθμό μετοχών που κατέχουν σύμφωνα με τον Κανονισμό 6 της Εταιρείας,
• δικαίωμα να λαμβάνουν μέρισμα σε οποιοδήποτε οικονομικό έτος σύμφωνα με τα οριζόμενα στο νόμο και το Καταστατικό
της Εταιρείας,
• ίσα δικαιώματα προτίμησης σε περίπτωση εκκαθάρισης της Εταιρείας.
Οι κάτοχοι εξαγοράσιμων προνομιούχων μετοχών της Εταιρείας, σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας:
• δικαιούνται καθορισμένο μέρισμα·€0.05 (πέντε λεπτά του ευρώ) ανά μετοχή από τα κεφάλαια της Εταιρείας,
• δεν έχουν το δικαίωμα να λαμβάνουν ειδοποίηση, να παρευρίσκονται και να ψηφίζουν σε γενικές συνελεύσεις της Εταιρείας,
εκτός όπως προνοείται στον Κανονισμό 5.3 του Καταστατικού της Εταιρείας.
• δικαιούνται σε κάθε περίπτωση παραχώρησης μετοχών ή αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου, με τη πλησιέστερη δυνατή
αναλογία.
• και με βάση των αριθμό μετοχών που κατέχουν, σύμφωνα με τον Κανονισμό 6 του Καταστατικού της Εταιρείας,
• Σε περίπτωση εκκαθάρισης, δικαιούνται να λάβουν, ανά εξαγοράσιμη προνομιούχα μετοχή που κατέχουν, από τα διαθέσιμα
περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας, την ονομαστική της αξίας (το «Προνομιούχο Ποσό Εκκαθάρισης»), ενώ η πληρωμή του
Προνομιούχου Ποσού Εκκαθάρισης θα γίνεται πριν γίνει οποιαδήποτε πληρωμή ή διανεμηθούν οποιαδήποτε περιουσιακά
στοιχεία στους κατόχους των Συνήθων Μετοχών.
• Η Εταιρεία έχει το δικαίωμα να εξαγοράζει κατ' επιλογή της κάθε Εξαγοράσιμη Προνομιούχα Μετοχή στο Ποσό Εξαγοράς
οποτεδήποτε μετά το (1) έτος από την ημερομηνία έκδοσης των Εξαγοράσιμων Προνομιούχων Μετοχών (η «Ημερομηνία
Εξαγοράς»). Όλες οι Εξαγοράσιμες Προνομιούχες Μετοχές που εξαγοράζονται, θα ακυρώνονται αμέσως (ανεξάρτητα από το
εάν τα σχετικά πιστοποιητικά των Εξαγοράσιμων Προνομιούχων Μετοχών έχουν επιστραφεί στην Εταιρεία ή όχι).
Οι μέτοχοι δεν ευθύνονται πέρα από το ποσό της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής.
2. Περιορισμοί στη μεταβίβαση μετοχών της Εταιρείας
Το καταστατικό της Εταιρείας δεν προβλέπει περιορισμούς μεταβίβασης των μετοχών της Εταιρείας.
49
3. Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια των διατάξεων του Ν. 3556/2007
Την 31η Δεκεμβρίου 2024 δεν υπάρχουν άλλοι μέτοχοι, πέρα από αυτούς που αναφέρονται στον ανωτέρω πίνακα υπό 1 ανωτέρω
που να κατέχουν άμεσα ή έμμεσα ποσοστό ανώτερο του 5% του συνολικού αριθμού των μετοχών της και των αντίστοιχων
δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας και τους οποίους να γνωρίζει η Εταιρεία.
4. Κάτοχοι μετοχών που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου
Δεν υπάρχουν μετοχές της Εταιρείας που να παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
5. Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου - Προθεσμίες άσκησης σχετικών δικαιωμάτων
Η Εταιρεία θα συγκαλεί κάθε χρόνο γενική συνέλευση που θα συνιστά την ετήσια γενική συνέλευση της επιπρόσθετα προς άλλες
συνελεύσεις που τυχόν θα συγκαλούνται στο ίδιο έτος και θα καθορίζει τη συνέλευση αυτή ως τέτοια στις ειδοποιήσεις που τη
συγκαλούν. Το χρονικό διάστημα μεταξύ μιας ετήσιας γενικής συνέλευσης της Εταιρείας και της ημερομηνίας της επόμενης γενικής
συνέλευσης δεν πρέπει να υπερβαίνει τους δεκαπέντε (15) μήνες.
Όλες οι γενικές συνελεύσεις εκτός από την ετήσια γενική συνέλευση θα ονομάζονται έκτακτες γενικές συνελεύσεις. Το Διοικητικό
Συμβούλιο μπορεί, οποτεδήποτε το κρίνει ορθό, να συγκαλεί έκτακτη γενική συνέλευση. Έκτακτες γενικές συνελεύσεις θα
συγκαλούνται και ύστερα από σχετική αίτηση, ή σε περίπτωση παράλειψης σύγκλησης τους, μπορούν να συγκαλούνται από αυτούς
που έχουν ζητήσει τη σύγκλησή τους, όπως προνοείται από το νόμο. Αν σε οποιοδήποτε χρόνο δεν υπάρχουν στην Κύπρο αρκετά
μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου που να μπορούν να δημιουργήσουν απαρτία, οποιοδήποτε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
ή οποιαδήποτε δύο Μέλη της Εταιρείας, θα μπορούν να συγκαλούν έκτακτη γενική συνέλευση με τον ίδιο ή όσο το δυνατό
πλησιέστερο τρόπο που θα μπορούσαν να τη συγκαλέσουν οι Σύμβουλοι.
Η ετήσια γενική συνέλευση και συνέλευση που συγκαλείται για την έγκριση ειδικού ψηφίσματος θα συγκαλείται με προηγούμενη
ειδοποίηση τουλάχιστο είκοσι μιας (21) ημερών και οποιαδήποτε άλλη συνέλευση της Εταιρείας, εκτός από ετήσια γενική
συνέλευση ή συνέλευση που συγκαλείται για την έγκριση ειδικού ψηφίσματος, θα συγκαλείται με ειδοποίηση τουλάχιστο
δεκατεσσάρων (14) ημερών. Στον υπολογισμό του χρόνου της ειδοποίησης δεν θα συμπεριλαμβάνεται η μέρα στην οποία αυτή
επιδίδεται ή θεωρείται ότι επιδίδεται ούτε και η μέρα που καθορίζεται για τη συνέλευση. Η ειδοποίηση θα καθορίζει τον τόπο, τη
μέρα και την ώρα της συνέλευσης, και στην περίπτωση ειδικής εργασίας, τη γενική φύση της εργασίας αυτής και θα επιδίδεται με
τον τρόπο που καθορίζεται πιο κάτω ή με τέτοιο άλλο τρόπο, αν υπάρχει, που μπορεί να καθορίζεται από την Εταιρεία σε γενική
συνέλευση, στα πρόσωπα που σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας δικαιούνται να λαμβάνουν τέτοιες ειδοποιήσεις από την
Εταιρεία.
Νοείται ότι μια γενική συνέλευση της Εταιρείας θα θεωρείται, έστω και αν έχει συγκληθεί με ειδοποίηση μικρότερη απ' ότι
καθορίζεται στο Καταστατικό, ότι έχει δεόντως συγκληθεί, αν έτσι συμφωνήσουν: (α) στην περίπτωση συνέλευσης που συγκαλείται
ως ετήσια γενική συνέλευση, από όλα τα Μέλη που δικαιούνται να παρευρεθούν και να ψηφίσουν σε αυτή, και (β) στην περίπτωση
οποιασδήποτε άλλης συνέλευσης, από την πλειοψηφία σε αριθμό των μελών που έχουν δικαίωμα να παρευρίσκονται και να
ψηφίζουν στη συνέλευση και που επιπλέον κατέχουν μαζί όχι λιγότερο από 95% της ονομαστικής αξίας των μετοχών που παρέχουν
το δικαίωμα τούτο.
Η τυχαία παράλειψη επίδοσης ειδοποίησης προς ή η μη παραλαβή ειδοποίησης για μια συνέλευση από πρόσωπο που δικαιούται να
λάβει ειδοποίηση, δεν θα ακυρώνει τις εργασίες της συνέλευσης στην οποία αναφέρεται η ειδοποίηση.
Όλες οι ειδοποιήσεις και άλλες επικοινωνίες που σχετίζονται με την γενική συνέλευση που κάθε Μέλος δικαιούται να λαμβάνει,
πρέπει να αποστέλλονται επίσης στους Ελεγκτές.
Κάθε εργασία που διεξάγεται σε έκτακτη γενική συνέλευση θα θεωρείται ειδική και ειδική επίσης θα θεωρείται και η εργασία που
διεξάγεται σε ετήσια γενική συνέλευση, με την εξαίρεση της δήλωσης μερίσματος, της εξέτασης των λογαριασμών, του
ισολογισμού και των εκθέσεων των Συμβούλων και των ελεγκτών, της εκλογής Συμβούλων στη θέση αυτών που αποχωρούν (αν
σε οποιοδήποτε χρόνο αυτό ισχύει σύμφωνα με αυτό το Καταστατικό) και το διορισμό και τον καθορισμό της αμοιβής των
ελεγκτών.
Καμιά εργασία δεν θα διεξάγεται σε γενική συνέλευση εκτός αν υπάρχει απαρτία κατά το χρόνο που η συνέλευση αρχίζει τις
εργασίες της εκτός όπου προνοείται διαφορετικά στο Καταστατικό, ή στο Νόμο, τρία (3) Μέλη, παρόντα αυτοπροσώπως ή μέσω
αντιπροσώπου, ή ένα (1) Μέλος παρόν αυτοπροσώπως ή μέσω αντιπροσώπου, που να κατέχει ή και να αντιπροσωπεύει με
πληρεξούσιο το ένα τρίτο (1/3) των εκδομένων μετοχών θα συνιστούν απαρτία.
Αν μέσα σε μισή ώρα από την ώρα που καθορίστηκε για τη συγκρότηση της συνέλευσης δεν υπάρχει απαρτία η συνέλευση, αν είχε
συγκληθεί ύστερα από αίτηση Μελών, θα διαλύεται. Σε κάθε άλλη περίπτωση θα αναβάλλεται αυτόματα για την ίδια μέρα της
επόμενης εβδομάδας, κατά τον ίδιο χρόνο και στον ίδιο τόπο ή για οποιαδήποτε άλλη μέρα, χρόνο και τόπο που οι Σύμβουλοι
50
θέλουν καθορίσει, και αν στην εξ αναβολής συνέλευση δεν επιτευχθεί απαρτία εντός μισής ώρας από την ώρα που καθορίστηκε
για την συγκρότηση της, το παρόν ή τα παρόντα Μέλη, αυτοπροσώπως ή μέσω αντιπροσώπου, θα συνιστούν απαρτία.
Ο Πρόεδρος μπορεί, με τη συγκατάθεση της συνέλευσης στην οποία υπάρχει απαρτία (και θα έχει υποχρέωση αν του το ζητήσει η
συνέλευση), να αναβάλει τη συνέλευση από χρόνο σε χρόνο και από τόπο σε τόπο, αλλά καμιά εργασία δεν θα διεξάγεται σε
οποιαδήποτε εξ αναβολής συνέλευση, εκτός από την εργασία που θα διεξαγόταν στη συνέλευση που αναβλήθηκε. Οταν μια
συνέλευση αναβάλλεται για τριάντα (30) ή περισσότερες μέρες, θα πρέπει να δίδεται ειδοποίηση της εξ αναβολής συνέλευσης με
τον ίδιο τρόπο όπως για την αρχική συνέλευση. Εκτός όπως προνοείται πιο πάνω, δεν θα δίδεται ειδοποίηση για αναβολή ή για την
εργασία που θα διεξαχθεί σε εξ αναβολής συνέλευση.
6. Συμφωνίες Μετόχων για περιορισμούς στη μεταβίβαση μετοχών ή στην άσκηση δικαιωμάτων ψήφου
Δεν υπάρχουν συμφωνίες μετόχων για περιορισμούς στην άσκηση δικαιωμάτων ψήφου, που να είναι γνωστές στην Εταιρεία.
7. Κανόνες διορισμού / αντικατάστασης μελών Διοικητικού Συμβουλίου και τροποποίησης Καταστατικού εφόσον
διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στον νόμο
Το Καταστατικό δεν προβλέπει κανόνες διορισμού / αντικατάστασης μελών Διοικητικού Συμβουλίου και τροποποίησης
Καταστατικού κατ’ απόκλιση από τα προβλεπόμενα στον Περί Εταιρειών Νόμο (ΚΕΦ 113) της Κυπριακής Δημοκρατίας.
8. Αρμοδιότητα Διοικητικού Συμβουλίου για έκδοση νέων μετοχών / αγορά ίδιων μετοχών σύμφωνα με το νόμο
Η Εταιρεία δικαιούται από καιρό σε καιρό με σύνηθες ψήφισμα να αυξάνει το κεφάλαιο της Εταιρείας κατά τέτοιο ποσό και
διαιρεμένο σε μετοχές τόσης αξίας, που θα καθορίζεται από το ψήφισμα.
Σε περίπτωση που γενική συνέλευση έχει ως θέμα την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας με καταβολή μετρητών, το
Διοικητικό Συμβούλιο υποβάλλει στη γενική συνέλευση έκθεση, στην οποία αναφέρονται οι γενικές κατευθύνσεις του επενδυτικού
σχεδίου που θα χρηματοδοτηθεί από τα κεφάλαια της αύξησης, ενδεικτικό χρονοδιάγραμμα υλοποίησής του, καθώς και απολογισμό
της χρήσης των κεφαλαίων που αντλήθηκαν από προηγούμενες αυξήσεις μετοχικού κεφαλαίου, εφόσον έχει παρέλθει από την
ολοκλήρωση κάθε αύξησης χρόνος μικρότερος των τριών (3) ετών. Στο σχετικό ψήφισμα της γενικής συνέλευσης περιλαμβάνεται
το περιεχόμενο της έκθεσης.
Σε περίπτωση αύξησης μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας (ή έκδοσης ομολογιακού δανείου) με δημόσια προσφορά, αποκλίσεις
στη χρήση των αντληθέντων κεφαλαίων σε σχέση με αυτή που προβλέπεται στο ενημερωτικό δελτίο και στα σχετικά ψηφίσματα
της γενικής συνέλευσης ή τις αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου, ποσοστού μεγαλύτερου του είκοσι τοις εκατό (20%) του
συνόλου των κεφαλαίων που αντλήθηκαν, υλοποιούνται μόνο με προηγούμενη απόφαση του Συμβουλίου, με πλειοψηφία τριών
τετάρτων (3/4) των Συμβούλων και έγκριση της γενικής συνέλευσης που συγκαλείται για τον σκοπό αυτόν με έκτακτο ψήφισμα.
Σε κάθε περίπτωση, οι παραπάνω αποκλίσεις δεν μπορούν να αποφασισθούν πριν από την παρέλευση εξαμήνου από την
ολοκλήρωση της άντλησης των κεφαλαίων, πλην εξαιρετικών περιπτώσεων ανωτέρας βίας ή απρόβλεπτων γεγονότων που
αιτιολογούνται δεόντως στη γενική συνέλευση.
Δεν υπάρχει σε ισχύ απόφαση Γενικής Συνέλευσης για την απόκτηση ιδίων μετοχών ή τη διάθεση δικαιωμάτων προαίρεσης (option)
επί μετοχών της Εταιρείας σύμφωνα σύμφωνα με τις διατάξεις του Νόμου Περί Εταιρειών (ΚΕΦ 113) της Κυπριακής Δημοκρατίας.
9. Σημαντικές συμφωνίες της Εταιρείας που τίθενται σε ισχύ / τροποποιούνται / λήγουν σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο
της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης
Η Εταιρεία δεν εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής των διατάξεων της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ διότι οι κινητές αξίες που ενσωματώνουν
δικαιώματα ψήφου στην Εταιρεία δεν είναι εισηγμένες σε οργανωμένη αγορά στην Ελλάδα ή σε άλλο κράτος μέλος της Ευρωπαϊκής
Ένωσης.
10. Συμφωνίες αποζημίωσης με μέλη Διοικητικού Συμβουλίου ή προσωπικό σε περίπτωση παραίτησης / απόλυσης χωρίς
βάσιμο λόγο ή τερματισμού θητείας / απασχόλησης λόγω δημόσιας πρότασης
Δεν υφίστανται τέτοιες συμφωνίες.
Λευκωσία, [.] 2025
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου
Κώστας Νεοκλέους
51
Έκθεση Ανεξάρτητου Ελεγκτή
Προς τα Μέλη της CPLP Shipping Holdings Plc
Έκθεση επί του Ελέγχου των Ενοποιημένων και Ατομικών Οικονομικών Καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της CPLP Shipping Holdings Plc και των θυγατρικών της (o
“Όμιλος”) και τις ατομικές οικονομικές καταστάσεις της CPLP Shipping Holdings Plc (η “Εταιρεία”), όπως
παρουσιάζονται στις σελίδες 60 μέχρι 109 και οι οποίες αποτελούνται από την ενοποιημένη κατάσταση
χρηματοοικονομικής θέσης του Ομίλου και την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρείας στις 31
Δεκεμβρίου 2024, και τις καταστάσεις λογαριασμού αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων, μεταβολών ιδίων
κεφαλαίων και ταμειακών ροών του Ομίλου και της Εταιρείας για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και
τις σημειώσεις επί των ενοποιημένων και ατομικών οικονομικές καταστάσεων που περιλαμβάνουν ουσιώδης
πληροφορίες λογιστικής πολιτικής.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες ενοποιημένες και ατομικές οικονομικές καταστάσεις δίνουν αληθινή και δίκαιη
εικόνα της χρηματοοικονομικής θέσης του Ομίλου και της Εταιρείας στις 31 Δεκεμβρίου 2024 και της ενοποιημένης
και ατομικής χρηματοοικονομικής τους επίδοσης και των ταμειακών ροών τους, για το έτος που έληξε την ημερομηνία
αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ Λογιστικά Πρότυπα), όπως αυτά
υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113.
Βάση Γνώμης
Ο έλεγχός μας έχει διενεργηθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ). Οι ευθύνες μας, με βάση αυτά τα
πρότυπα περιγράφονται περαιτέρω στην παράγραφο Ευθύνες του Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Ενοποιημένων και
Ατομικών Οικονομικών Καταστάσεων της έκθεσής μας. Παραμείναμε ανεξάρτητοι από τον Όμιλο και την Εταιρεία
καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Διεθνή Κώδικα Δεοντολογίας Λογιστών
(συμπεριλαμβανομένων των Διεθνών Προτύπων Ανεξαρτησίας), που εκδίδεται από το Διεθνές Συμβούλιο Προτύπων
Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Λογιστές (Κώδικας ΔΣΠΔΕΛ) και τις απαιτήσεις δεοντολογίας, που σχετίζονται με τον
έλεγχο ενοποιημένων και ατομικών οικονομικών καταστάσεων στην Κύπρο και έχουμε συμμορφωθεί με τις άλλες
ευθύνες δεοντολογίας, που απορρέουν από τις απαιτήσεις αυτές και τον Κώδικα ΔΣΠΔΕΛ. Πιστεύουμε, ότι τα
ελεγκτικά τεκμήρια, που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα για να αποτελέσουν βάση για την ελεγκτική
μας γνώμη.
Κύρια θέματα ελέγχου συμπεριλαμβανομένων των σημαντικότερων κινδύνων ουσιωδών σφαλμάτων, που
περιλαμβάνει εκτιμώμενους κινδύνους ουσιωδών σφαλμάτων που οφείλονται σε απάτη
Τα κύρια θέματα ελέγχου είναι εκείνα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχο
των ενοποιημένων και ατομικών οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας περιόδου. Τα θέματα αυτά έχουν
εξεταστεί στο πλαίσιο του ελέγχου των ενοποιημένων και ατομικών οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη
διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη σχετικά με αυτά τα θέματα.
52
Κύρια θέματα ελέγχου συμπεριλαμβανομένων των σημαντικότερων κινδύνων ουσιωδών σφαλμάτων, που
περιλαμβάνει εκτιμώμενους κινδύνους ουσιωδών σφαλμάτων που οφείλονται σε απάτη (συνέχεια)
Κύριο θέμα ελέγχου
Πως αντιμετωπίστηκε το κύριο θέμα κατά τον έλεγχο
μας
Aπομείωση αξίας πλοίων και αξίας επενδύσεων σε
θυγατρικές επιχειρήσεις
Στην ενοποιημένη και εταιρική κατάσταση
χρηματοοικονομικής θέσης την 31 Δεκεμβρίου 2024
περιλαμβάνονται αντίστοιχα: (α) στο περιουσιακό
στοιχείο πλοία, τα πλοία και το κεφαλαιοποιημένο
κόστος δεξαμενισμού & επισκευών και εξόδων ειδικής
επιθεώρησης συνολικής αναπόσβεστης αξίας $809.037
χιλ. για τον Όμιλο, που αποσβένονται στη διάρκεια της
ωφέλιμης ζωής τους, (β) στο περιουσιακό στοιχείο
επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις για την
Εταιρεία, επενδύσεις στην Poseidon Gas Carrier Corp.,
Maximus Gas Carrier Corp., Vaslem Shipping
Corporation, Kronos Gas Carrier Corp. και Atrotos Gas
Carrier Corp. αξίας $60.685 χιλ., $46.430 χιλ., $76.898
χιλ. και $95.383 χιλ. αντίστοιχα, που τηρούνται στο
κόστος κτήσης τους.
Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού ο Όμιλος και η
Εταιρεία αξιολογούν εάν υπάρχουν ενδείξεις
απομείωσης για τα πλοία και τις επενδύσεις σε
θυγατρικές, αντίστοιχα. Επειδή το σύνολο των
περιουσιακών στοιχείων των θυγατρικών εταιρειών
είναι συγκεντρωμένο στην αξία των πλοίων, η
οποιαδήποτε απομείωση στο περιουσιακό στοιχείο
πλοία, θα επηρεάσει αντίστοιχα και το περιουσιακό
στοιχείο επενδύσεις σε θυγατρικές.
Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον
ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη
διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών:
Κατανοήσαμε την διαδικασία που υιοθέτησε η
διοίκηση για τον προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας
των πλοίων και των επενδύσεων σε θυγατρικές,
συμπεριλαμβανομένων των βασικών δικλίδων
εσωτερικού ελέγχου στη διαδικασία.
Αξιολογήσαμε τον σχεδιασμό και την εφαρμογή των
δικλίδων εσωτερικού ελέγχου που εφαρμόζει η
Διοίκηση αναφορικά με τον προσδιορισμό της
ανακτήσιμης αξίας των πλοίων και των επενδύσεων σε
θυγατρικές.
Αξιολογήσαμε αν η πολιτική και η μεθοδολογία που
εφάρμοσε η Διοίκηση είναι κατάλληλες και συνεπείς με
το ΔΛΠ 36 «Απομείωση αξίας περιουσιακών
στοιχείων».
53
Κύρια θέματα ελέγχου συμπεριλαμβανομένων των σημαντικότερων κινδύνων ουσιωδών σφαλμάτων, που
περιλαμβάνει εκτιμώμενους κινδύνους ουσιωδών σφαλμάτων που οφείλονται σε απάτη (συνέχεια)
Κύριο θέμα ελέγχου (συνέχεια)
Πως αντιμετωπίστηκε το κύριο θέμα κατά τον έλεγχο
μας (συνέχεια)
Η διαδικασία αξιολόγησης για την ένδειξη ύπαρξης
απομείωσης των πλοίων περιλαμβάνει την σύγκριση
της αναπόσβεστης αξίας των πλοίων με την εύλογη αξία
αυτών όπως προσδιορίζεται από ανεξάρτητους
ειδικούς εκτιμητές και λαμβάνει υπόψη κρίσεις,
εκτιμήσεις και παραδοχές.
Εφόσον αξιολογήθηκε ότι υπάρχουν ενδείξεις
απομείωσης κατά την 31 Δεκεμβρίου 2024 για το πλοίο
που ανήκει στην Atrotos Gas Carrier Corp., επί τη βάσει,
ότι η εύλογη αξία του συγκεκριμένου πλοίου ήταν
χαμηλότερη από τη λογιστική του αξία, η Διοίκηση
προέβη σε υπολογισμό της ανακτήσιμης αξίας,
σύμφωνα με την αξία χρήσης της επένδυσης,
υπολογιζόμενη με βάση τις μελλοντικές
προεξοφλημένες καθαρές λειτουργικές ταμειακές ροές
του πλοίου της Atrotos Gas Carrier Corp.
Ο υπολογισμός της αξίας χρήσης λαμβάνει υπόψη
κρίσεις, εκτιμήσεις και παραδοχές για τις μελλοντικές
προεξοφλημένες καθαρές λειτουργικές ταμειακές ροές
για το συγκεκριμένο πλοίο σχετικά με τα μελλοντικά
έσοδα από χρονοναυλώσεις, τα εκτιμώμενα
λειτουργικά έξοδα, το συντελεστή προεξόφλησης, τις
εκτιμώμενες κεφαλαιουχικές δαπάνες, την
υπολειμματική αξία και την εκτιμώμενη υπολειπόμενη
ωφέλιμη ζωή του συγκεκριμένου πλοίου.
Ο Όμιλος αναγνωρίζει απομείωση στην αξία των πλοίων
για τον Όμιλο και των επενδύσεων σε θυγατρικές για
την Εταιρεία όταν η ανακτήσιμη αξία είναι μικρότερη
της λογιστικής αξίας των πλοίων και των επενδύσεων σε
θυγατρικές, αντίστοιχα.
Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2024 δεν προέκυψε
απομείωση της αξίας των πλοίων για τον Όμιλο και των
επενδύσεων σε θυγατρικές για την Εταιρεία.
Έχουμε αναγνωρίσει τη διαδικασία αξιολόγησης για την
ύπαρξη απομείωσης των πλοίων και των επενδύσεων
σε θυγατρικές ως το κύριο θέμα ελέγχου λόγω του
ύψους της αξίας των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων
σε συνδυασμό με τις αβεβαιότητες που εμπεριέχουν οι
κρίσεις, εκτιμήσεις και παραδοχές της διοίκησης
ιδιαίτερα αναφορικά με την εκτίμηση των μελλοντικών
εσόδων από χρονοναυλώσεις και το συντελεστή
προεξόφλησης που χρησιμοποιήθηκε για τον
υπολογισμό των μελλοντικών προεξοφλημένων
καθαρών λειτουργικών ταμειακών ροών.
Αξιολογήσαμε την άσκηση ελέγχου ενδείξεων
απομείωσης της αξίας των πλοίων και των επενδύσεων
σε θυγατρικές που πραγματοποίησε η Διοίκηση.
Αξιολογήσαμε τις εκτιμήσεις που ετοίμασε η Διοίκηση
για τον υπολογισμό της ανακτήσιμης αξίας, σύμφωνα
με την αξία χρήσης, και αξιολογήσαμε κατά πόσο η
προσέγγιση και η μέθοδος αποτίμησης που
χρησιμοποιήθηκαν είναι σύμφωνα με τα πρότυπα
αποτίμησης πλοίων και επενδύσεων σε θυγατρικές.
Αξιολογήσαμε τις υποκείμενες κρίσεις, εκτιμήσεις και
παραδοχές της Διοίκησης που χρησιμοποιήθηκαν για
τον υπολογισμό της αξίας χρήσης του πλοίου, που
συμπεριλαμβάνουν μεταξύ άλλων διαδικασίες: (α) αν
τα μελλοντικά έσοδα από χρονοναυλώσεις που
χρησιμοποιήθηκαν από την Διοίκηση συνάδουν με
σχετικά δεδομένα αγοράς για χρονοναυλώσεις όπως
αυτά υπολογίζονται από εξωτερικούς αναλυτές, (β) αν
οι εκτιμήσεις που έχουν χρησιμοποιηθεί για την
αναμενόμενη δραστηριότητα των επόμενων ετών είναι
σύμφωνα με τις εκτιμήσεις και την ιστορικότητα της
δραστηριότητας του ναυτιλιακού κλάδου, και (γ) για
την ορθότητα της μεθόδου που χρησιμοποιήθηκε για
τον υπολογισμό του συντελεστή προεξόφλησης με
βάση το επιχειρηματικό περιβάλλον στο οποίο
δραστηριοποιείται ο Όμιλος και η Εταιρεία.
Συμφωνήσαμε τα δεδομένα που χρησιμοποιήθηκαν
στο συγκεκριμένο μοντέλο με τα αντίστοιχα
δικαιολογητικά ελέγχου, σε δειγματοληπτική βάση.
Ελέγξαμε τη μαθηματική ακρίβεια στους σχετικούς
υπολογισμούς που πραγματοποιήθηκαν για τον
υπολογισμό της αξίας χρήσης του πλοίου και της
επένδυσης στη θυγατρική.
Αξιολογήσαμε τις γνωστοποιήσεις στις ενοποιημένες
και εταιρικές οικονομικές καταστάσεις.
Όλες οι πιο πάνω διαδικασίες ολοκληρώθηκαν με
ικανοποιητικό τρόπο.
54
Κύρια θέματα ελέγχου συμπεριλαμβανομένων των σημαντικότερων κινδύνων ουσιωδών ανακριβειών, που
περιλαμβάνει εκτιμώμενους κινδύνους ουσιωδών ανακριβειών που οφείλονται σε απάτη (συνέχεια)
Κύριο θέμα ελέγχου (συνέχεια)
Πως αντιμετωπίστηκε το κύριο θέμα κατά τον έλεγχο
μας (συνέχεια)
Οι γνωστοποιήσεις του ομίλου και της Εταιρείας σχετικά
με τη λογιστική πολιτική, τις κρίσεις, εκτιμήσεις και
παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν κατά τον έλεγχο
απομείωσης των πλοίων και των επενδύσεων σε
θυγατρικές περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2, 4 και 5
των ενοποιημένων και εταιρικών οικονομικών
καταστάσεων.
Αναφορά σε άλλες πληροφορίες
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες αποτελούνται από τις
πληροφορίες που περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης, στην Δήλωση των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
και άλλων υπευθύνων για την σύνταξη των ενοποιημένων και ατομικών οικονομικών καταστάσεων και στην Έκθεση
Διοικητικού Συμβουλίου Περί Εταιρικής Διακυβέρνησης, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις ενοποιημένες και ατομικές
οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελεγκτή επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των ενοποιημένων και ατομικών οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και
δεν εκφέρουμε οποιοδήποτε συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών.
Σχετικά με τον έλεγχο των ενοποιημένων και ατομικών οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να διαβάσουμε
τις άλλες πληροφορίες, που αναφέρονται παραπάνω, έτσι ώστε να αξιολογήσουμε, κατά πόσο αυτές δεν συνάδουν
ουσιωδώς με τις ενοποιημένες και ατομικές οικονομικές καταστάσεις ή με τη γνώση που έχουμε αποκτήσει κατά τη
διάρκεια του ελέγχου, ή διαφαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις διαδικασίες που έχουμε
πραγματοποιήσει σχετικά με τις άλλες πληροφορίες που έχουμε παραλάβει πριν την ημερομηνία της έκθεσης του
ανεξάρτητου ελεγκτή, συμπεράνουμε ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε
υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε να αναφέρουμε τίποτα επί αυτού.
Ευθύνες του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπεύθυνων για θέματα διακυβέρνησης για τις Ενοποιημένες και
Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την κατάρτιση των ενοποιημένων και ατομικών οικονομικών
καταστάσεων, που δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς (ΔΠΧΑ Λογιστικά Πρότυπα) όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και τις απαιτήσεις του
περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113, και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που το Διοικητικό
Συμβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση Ενοποιημένων και Ατομικών
οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, οφειλόμενου είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την αξιολόγηση της
ικανότητας του Ομίλου και της Εταιρείας να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει
τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητά και τη χρήση της λογιστικής αρχής
της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν το Διοικητικό Συμβούλιο είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει τον
Όμιλο και την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από
το να προβεί σε αυτές τις ενέργειες.
Οι υπεύθυνοι για θέματα διακυβέρνησης είναι υπεύθυνοι για την επίβλεψη της διαδικασίας χρηματοοικονομικής
αναφοράς του Ομίλου και της Εταιρείας.
55
Ευθύνες του Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Ενοποιημένων και Ατομικών Οικονομικών Καταστάσεων
Οι στόχοι μας, είναι να αποκτήσουμε λελογισμένη διασφάλιση για το κατά πόσον οι ενοποιημένες και ατομικές
οικονομικές καταστάσεις στο σύνολο τους είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, οφειλόμενου είτε σε απάτη
είτε σε λάθος και η έκδοση έκθεσης ελεγκτή η οποία να περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Λελογισμένη διασφάλιση
συνιστά υψηλού βαθμού διασφάλιση αλλά όχι εγγύηση ότι ο έλεγχος, όπως αυτός πραγματοποιήθηκε με βάση τα
ΔΠΕ, πάντοτε θα εντοπίζει ένα ουσιώδες σφάλμα όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν είτε από
απάτη, είτε από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη εάν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμενόταν
ότι θα επηρεάσουν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών που λήφθηκαν με βάση αυτές τις ενοποιημένες και
ατομικές οικονομικές καταστάσεις.
Ως μέρος ενός ελέγχου σύμφωνα με τα ΔΠΕ, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό
σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:
• Αναγνωρίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους για ουσιώδη σφάλματα στις ενοποιημένες και ατομικές
οικονομικές καταστάσεις, που οφείλονται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζουμε και εφαρμόζουμε
ελεγκτικές διαδικασίες, οι οποίες ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και λαμβάνουμε ελεγκτικά
τεκμήρια, τα οποία είναι επαρκή και κατάλληλα για να αποτελέσουν τη βάση της γνώμης μας. Ο κίνδυνος
μη εντοπισμού ενός ουσιώδους σφάλματος, που οφείλεται σε απάτη, είναι μεγαλύτερος από αυτόν που
οφείλεται σε λάθος, λόγω του ότι η απάτη μπορεί να περιλαμβάνει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες
παραλείψεις, ψευδείς δηλώσεις ή την παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
• Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που είναι σχετικές με τον έλεγχο, προκειμένου να
σχεδιάσουμε ελεγκτικές διαδικασίες, που είναι κατάλληλες υπό τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την
έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου του Ομίλου και της
Εταιρείας.
• Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών πολιτικών που χρησιμοποιήθηκαν και του λελογισμένου
των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από το Διοικητικό Συμβούλιο.
• Συμπεραίνουμε για την καταλληλότητα της χρήσης από το Διοικητικό Συμβούλιο της λογιστικής αρχής της
συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει
ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη
αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα του Συγκροτήματος να συνεχίσει τη δραστηριότητά του. Εάν
συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να
επισύρουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν
αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας
βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο,
μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα το Συγκρότημα να παύσει να λειτουργεί
ως συνεχιζόμενη δραστηριότητά.
• Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, δομή και περιεχόμενο των ενοποιημένων και ατομικών οικονομικών
καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, και κατά πόσο οι ενοποιημένες και ατομικές
οικονομικές καταστάσεις αντικατοπτρίζουν τις συναλλαγές και γεγονότα με τρόπο που να επιτυγχάνεται η
αληθινή και δίκαιη εικόνα.
• Σχεδιάζουμε και εκτελούμε τον έλεγχο των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων για να λάβουμε
επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με τις οικονομικές πληροφορίες των οντοτήτων ή
επαγγελματικών μονάδων εντός του Συγκροτήματος ως βάση για τη διαμόρφωση γνώμης επί των
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, επίβλεψη και
επανεξέταση της ελεγκτικής εργασίας που πραγματοποιήθηκε για σκοπούς του ελέγχου των ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη.
56
Ευθύνες του Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Ενοποιημένων και Ατομικών Οικονομικών Καταστάσεων (συνέχεια)
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για θέματα διακυβέρνησης θέματα σχετικά με το
προβλεπόμενο πεδίο και χρονοδιάγραμμα του ελέγχου και σημαντικά ευρήματα από τον έλεγχο,
συμπεριλαμβανομένων τυχόν σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου, που εντοπίσαμε κατά τη
διάρκεια του ελέγχου μας.
Επίσης, παρέχουμε στους υπεύθυνους για θέματα διακυβέρνησης δήλωση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές
απαιτήσεις δεοντολογίας που αφορούν στην ανεξαρτησία μας και κοινοποιούμε σε αυτό όλες τις σχέσεις και άλλα
θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και, όπου είναι εφαρμόσιμο, ενέργειες
που λαμβάνονται για την εξάλειψη των απειλών ή των μέτρων προστασίας που εφαρμόζονται.
Από τα θέματα που κοινοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για θέματα διακυβέρνησης, καθορίζουμε τα θέματα που
έχουν τη μεγαλύτερη σημασία στον έλεγχο των ενοποιημένων και ατομικών οικονομικών καταστάσεων της
τρέχουσας περιόδου και, ως εκ τούτου, είναι τα κύρια θέματα ελέγχου.
Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
Απαιτήσεις του άρθρου 10(2) του Κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
Διορισμός του Ελεγκτή και Περίοδος Διορισμού
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως ελεγκτές του Ομίλου και της Εταιρείας από την Γενική Συνέλευση των μελών στις
6 Σεπτεμβρίου 2021. Ο διορισμός μας ανανεώνεται ετησίως με ψήφισμα των μετόχων και αντιπροσωπεύει μια
συνολική περίοδο αδιάκοπου διορισμού 4 οικονομικών ετών.
Συνοχή της πρόσθετης Έκθεσης προς την Επιτροπή Ελέγχου
Επιβεβαιώνουμε ότι η γνώμη μας επί των ενοποιημένων και ατομικών οικονομικών καταστάσεων η οποία εκφέρεται
σε αυτήν την έκθεση, συνάδει με την πρόσθετη έκθεση μας στην Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας που έχει εκδοθεί
στις 30 Απριλίου 2025 σύμφωνα με το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
Παροχή Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών
Δηλώνουμε ότι δεν παρείχαμε μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού
της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 και το άρθρο 72 του περί Ελεγκτών Νόμου του 2017. Επίσης δεν
υπάρχουν μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουν παρασχεθεί από εμάς προς την Εταιρεία, οι οποίες δεν έχουν
γνωστοποιηθεί στις ενοποιημένες και ατομικές οικονομικές καταστάσεις ή στην ενοποιημένη Έκθεση Διαχείρισης.
Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις του
άρθρου 14 του Ελληνικού Νόμου 4706/2020.
57
Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο
Έχουμε ελέγξει τα ψηφιακά αρχεία για τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) της CPLP Shipping
Holdings Plc για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024, το οποίο περιλαμβάνει ένα αρχείο XHTML με τις
ενοποιημένες και ατομικές οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή και αρχεία XBRL με
τη σήμανση που πραγματοποιήθηκε από την οντότητα της ενοποιημένης και ατομικής κατάστασης
χρηματοοικονομικής θέσης στις 31 Δεκεμβρίου 2024, και τις ενοποιημένες και ατομικές καταστάσεις αποτελεσμάτων
και λοιπών συνολικών εσόδων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών για το έτος που έληξε την
ημερομηνία αυτή, καθώς και των γνωστοποιήσεων που πραγματοποιούνται είτε στις ενοποιημένες και ατομικές
οικονομικές καταστάσεις βάση των ΔΠΧΑ Λογιστικά Πρότυπα είτε με σχετική παραπομπή σε άλλα μέρη των ετήσιων
οικονομικών εκθέσεων για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024 οι οποίες αντιστοιχούν στα στοιχεία του
Παραρτήματος II του Κατ' Εξουσιοδότηση κανονισμό ΕΕ 2019/815 της 17ης Δεκεμβρίου 2018 της Ευρωπαϊκής
Επιτροπής, όπως τροποποιείται από καιρού εις καιρό (ο «Κανονισμός ESEF») (τα «ψηφιακά αρχεία»).
Το Διοικητικό Συμβούλιο της CPLP Shipping Holdings Plc είναι υπεύθυνο για την κατάρτιση και τη δημοσιοποίηση των
ενοποιημένων και ατομικών οικονομικών καταστάσεων για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2024 σύμφωνα με
τις απαιτήσεις που ορίζονται στον Κανονισμός ESEF.
Η ευθύνη μας είναι να εξετάσουμε τα ψηφιακά αρχεία που έχει ετοιμάσει το Διοικητικό Συμβούλιο της CPLP Shipping
Holdings Plc. Σύμφωνα με τις Οδηγίες Ελέγχου που εκδόθηκαν από το Σύνδεσμο Εγκεκριμένων Λογιστών Κύπρου (οι
«Οδηγίες Ελέγχου»), απαιτείται από εμάς να σχεδιάσουμε και να εκτελέσουμε τις ελεγκτικές μας διαδικασίες
προκειμένου να εξετάσουμε εάν το περιεχόμενο των ενοποιημένων και ατομικών οικονομικών καταστάσεων που
περιλαμβάνονται στα ψηφιακά αρχεία αντιστοιχεί στις ενοποιημένες και ατομικές οικονομικές καταστάσεις που
έχουμε ελέγξει, και εάν η μορφή και η σήμανση που περιλαμβάνονται στους ψηφιακούς φακέλους έχουν ετοιμαστεί
από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονισμού ESEF.
Κατά τη γνώμη μας, τα ψηφιακά αρχεία που εξετάστηκαν αντιστοιχούν στις ενοποιημένες και ατομικές οικονομικές
καταστάσεις και οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις που περιλαμβάνονται στα ψηφιακά αρχεία,
παρουσιάζονται και σημαίνονται, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονισμού ESEF.
58
Άλλα Νομικά Θέματα
Σύμφωνα με τις επιπρόσθετες απαιτήσεις του περί Ελεγκτών Νόμου του 2017, αναφέρουμε τα πιο κάτω:
Κατά τη γνώμη μας, με βάση τις εργασίες που έγιναν κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας, η Έκθεση Διαχείρισης και
Ενοποιημένη Έκθεση Διαχείρισης έχει καταρτιστεί σύμφωνα με τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου,
Κεφ. 113 και οι πληροφορίες που δίνονται στην έκθεση αυτή συνάδουν με τις ενοποιημένες και ατομικές οικονομικές
καταστάσεις.
Mε βάση τη γνώση και σύμφωνα με την κατανόηση της επιχείρησης και του περιβάλλοντος του Ομίλου που
αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο των ενοποιημένων και ατομικών οικονομικών καταστάσεων, είμαστε υποχρεωμένοι να
αναφέρουμε εάν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης. Δεν έχουμε να αναφέρουμε
τίποτα επί αυτού.
Κατά τη γνώμη μας, με βάση τις εργασίες που έγιναν κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας, τα πληροφοριακά στοιχεία
της Έκθεσης Εταιρικής Διακυβέρνησης, που παρουσιάζονται σύμφωνα με τις απαιτήσεις των υποπαραγράφων (iv)
και (v) της παραγράφου 2(α) του Άρθρου 151 του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113 και η οποία
περιλαμβάνεται ως ειδικό τμήμα της Έκθεσης Διαχείρισης, έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τις σχετικές απαιτήσεις
του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113 και συνάδουν με τις ενοποιημένες και ατομικές οικονομικές
καταστάσεις.
Κατά τη γνώμη μας, με βάση τις εργασίες που έγιναν κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας, έχουν παρασχεθεί στην
δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης όλα τα πληροφοριακά στοιχεία που αναφέρονται στις υποπαραγράφους (i), (ii),
(iii), (vi) και (vii) της παραγράφου 2(α) του Άρθρου 151 του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113.
Με βάση τη γνώση και σύμφωνα με την κατανόηση της επιχείρησης και του περιβάλλοντος του Ομίλου και της
Εταιρείας που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο των ενοποιημένων και ατομικών οικονομικών καταστάσεων, είμαστε
υποχρεωμένοι να αναφέρουμε εάν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στη δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης
όσον αφορά τα στοιχεία που αφορούν τις υποπαραγράφους (iv) και (v) της παραγράφου 2(α) του Άρθρου 151 του
περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113. Δεν έχουμε να αναφέρουμε τίποτα επί αυτού.
59
Άλλο Θέμα
Αυτή η έκθεση, περιλαμβανομένης και της γνώμης, ετοιμάστηκε για τα μέλη της Εταιρείας ως σώμα και μόνο
σύμφωνα με το Άρθρο 10(1) του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 και το Άρθρο 69 του περί
Ελεγκτών Νόμου του 2017 και για κανένα άλλο σκοπό. Δίνοντας αυτή τη γνώμη δεν αποδεχόμαστε και δεν
αναλαμβάνουμε ευθύνη για οποιοδήποτε άλλο σκοπό ή προς οποιοδήποτε άλλο πρόσωπο στη γνώση του οποίου
αυτή η έκθεση δυνατόν να περιέλθει.
Στέλιος Ν. Κυριακίδης
Εγκεκριμένος Λογιστής και Εγγεγραμμένος Ελεγκτής
εκ μέρους και για λογαριασμό της
Deloitte Limited
Εγκεκριμένοι Λογιστές και Εγγεγραμμένοι Ελεγκτές
Μάξιμος Πλάζα, Μπλοκ 1, 3
ος
‘Όροφος
Λεωφ. Αρχ. Μακαρίου III 213
CY3030, Λεμεσός
Κύπρος
Λεμεσός, 30 Απριλίου 2025
60
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(της χρήσης που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Ενοποιημένη Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων και Λοιπων Συνολικών Εσόδων
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Σημειώσεις
01.01.2024 –
31.12.2024
01.01.2023 –
31.12.2023
(Ποσά σε χιλ. $)
Έσοδα:
Έσοδα από ναυλώσεις
2.3.4
Έξοδα:
Έξοδα ναυλώσεων
2.3.4
Λειτουργικά έξοδα πλοίων
15
Λειτουργικά έξοδα πλοίων - Συνδεδεμένα Μέρη
3, 15
Γενικά έξοδα και έξοδα διοικητικής λειτουργίας
3
Αποσβέσεις
4
Απoσβέσεις χρονοναύλωσης
4
(39.943 )
Αποσβέσεις κόστους δεξαμενισμού & επισκευών και εξόδων
ειδικής επιθεώρησης
4
Κέρδη απο εργασίες
Τόκοι και χρηματοοικονομικά έξοδα
11,16
(48.320 )
(45.898 )
Ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές, καθαρά
(877 )
(225 )
Έσοδα από τόκους
Λοιπές ζημιές χρήσης
19
(4.027 )
(4.018 )
Κέρδη προ φόρων
Φορολογία εισοδήματος
17
Καθαρά κέρδη χρήσης
Λοιπά συνολικά έσοδα
Λοιπά συνολικά έσοδα που ενδέχεται να ταξινομηθούν μελλοντικά
στην κατάσταση αποτελεσμάτων (μετά φόρων):
Μεταβολές αντιστάθμισης ταμειακών ροών
19
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης
Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 68 έως 109 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των
Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
61
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Εταιρική Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων και Λοιπων Συνολικών Εσόδων
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Σημειώσεις
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
(Ποσά σε χιλ. $)
Έσοδα:
Έσοδα από μερίσματα
2.3.4
61.760
24.839
Έξοδα:
Γενικά έξοδα και έξοδα διοικητικής
λειτουργίας
3
477
431
Κέρδη απο εργασίες
61.283
24.408
Τόκοι και χρηματοοικονομικά έξοδα
16
(10.970)
(10.831)
Ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές,
καθαρά
(920)
(187)
Λοιπές ζημιές χρήσης
19
(4.110)
(4.018)
Κέρδη προ φόρων
45.283
9.372
Φορολογία εισοδήματος
17
-
-
Καθαρά κέρδη χρήσης
45.283
9.372
Λοιπά συνολικά έσοδα:
Λοιπά συνολικά έσοδα που ενδέχεται να
ταξινομηθούν μελλοντικά στην
κατάσταση αποτελεσμάτων (μετά
φόρων):
Μεταβολές αντιστάθμισης ταμειακών ροών
19
1.297
3.180
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης
46.580
12.552
Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 68 έως 109 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των
Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
62
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Ενοποιημένη Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Σημειώσεις
31.12.2024
31.12.2023
Ενεργητικό
(Ποσά σε χιλ. $)
Μη κυκλοφορούν ενεργητικό
Ταμειακά διαθέσιμα περιορισμένης χρήσης
2.3.12
Πλοία
4
Έξοδα επόμενων χρήσεων, μακροπρόθεσμο μέρος
21
Προπληρωμές και λοιπά περιουσιακά στοιχεία
8
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
19
Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού
Κυκλοφορούν ενεργητικό
Εμπορικές απαιτήσεις
6
Αποθέματα
7
Προπληρωμές και λοιπά περιουσιακά στοιχεία
8
Έξοδα επόμενων χρήσεων, βραχυπρόθεσμο μέρος
21
Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα
2.3.12
Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού
Σύνολο ενεργητικού
Ιδία κεφάλαία και υποχρεώσεις
Ιδία κεφάλαία
Μετοχικό κεφάλαιο
14
Λοιπά αποθεματικά
(289 )
(1.586 )
Αποτελέσματα εις νέον
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
Υποχρεώσεις
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
Μακροπρόθεσμο μέρος δανειακών υποχρεώσεων
11
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
19
Έσοδα επόμενων χρήσεων, μακροπρόθεσμο μέρος
22
Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις
9
Δεδουλευμένες υποχρεώσεις
10
Μη δεδουλευμένα έσοδα
12, 22
Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη
3
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
19
Βραχυπρόθεσμο μέρος δανειακών υποχρεώσεων
11
Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων
Σύνολο υποχρεώσεων
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων
Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 68 έως 109 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος
αυτών των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
Στις [.] 2025, το Διοικητικό Συμβούλιο της CPLP Shipping Holdings PLC ενέκρινε αυτές τις οικονομικές
καταστάσεις για έκδοση.
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Το Μέλος ΔΣ
Κώστας Νεοκλέους Γεράσιμος Καλογηράτος
63
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Εταιρική Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Σημειώσεις
31.12.2024
31.12.2023
Ενεργητικό
(Ποσά σε χιλ. $)
Μη κυκλοφορούν ενεργητικό
Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις
5
279.396
290.396
Ταμειακά διαθέσιμα περιορισμένης χρήσης
2.3.12
208
221
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
19
1.574
6.636
Προπληρωμές και λοιπά περιουσιακά στοιχεία
8
5
5
Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού
281.183
297.258
Κυκλοφορούν ενεργητικό
Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα
2.3.12
717
2.726
Προπληρωμές και λοιπά περιουσιακά στοιχεία
8
32
58
Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη
3
10.270
210
Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού
11.019
2.994
Σύνολο ενεργητικού
292.202
300.252
Ιδία κεφάλαία και υποχρεώσεις
Ίδια Κεφάλαια
Μετοχικό κεφάλαιο
14
36
36
Λοιπά αποθεματικά
(289)
(1.586)
Αποτελέσματα εις νέον
14.356
20.073
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
14.103
18.523
Υποχρεώσεις
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
Μακροπρόθεσμο μέρος δανειακών υποχρεώσεων
11
255.471
270.267
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
19
-
7.180
Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων
255.471
277.447
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις
9
178
8
Δεδουλευμένες υποχρεώσεις
10
4.336
4.274
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
19
18.114
-
Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων
22.628
4.282
Σύνολο υποχρεώσεων
278.099
281.729
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων
292.202
300.252
Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 68 έως 109 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των
Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
Στις [.] 2025, το Διοικητικό Συμβούλιο της CPLP Shipping Holdings PLC ενέκρινε αυτές τις οικονομικές
καταστάσεις για έκδοση.
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Το Μέλος ΔΣ
Κώστας Νεοκλέους Γεράσιμος Καλογηράτος
64
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για την χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων
Ο ΟΜΙΛΟΣ
(Ποσά σε χιλ. $)
Σημειώσεις
Μετοχικό
κεφάλαιο
Αποτελέσμα
τα εις νέον
Λοιπά
Αποθεματικά
Σύνολο Ιδίων
Κεφαλαίων
Υπόλοιπο την 1
η
Ιανουαρίου 2023
(4.766 )
Καθαρά κέρδη χρήσης
Μεταβολές αντιστάθμισης ταμειακών ροών
19
Υπόλοιπο την 31
η
Δεκεμβρίου 2023
(1.586 )
Καθαρά κέρδη χρήσης
Διανομή μερισμάτων
14
(51.000 )
(51.000 )
Μεταβολές αντιστάθμισης ταμειακών ροών
19
Υπόλοιπο την 31
η
Δεκεμβρίου 2024
(289 )
Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 68 έως 109 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος
αυτών των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
65
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Εταιρική Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
(Ποσά σε χιλ. $)
Σημειώσεις
Μετοχικό
κεφάλαιο
Αποτελέσματα
εις νέον
Λοιπά
Αποθεματικά
Σύνολο Ιδίων
Κεφαλαίων
Υπόλοιπο την 1
η
Ιανουαρίου 2023
36
10.701
(4.766)
5.971
Καθαρά κέρδη χρήσης
-
9.372
-
9.372
Μεταβολές αντιστάθμισης ταμειακών ροών
-
-
3.180
3.180
Υπόλοιπο την 31
η
Δεκεμβρίου 2023
36
20.073
(1.586)
18.523
Καθαρά κέρδη χρήσης
-
45.283
-
45.283
Διανομή μερισμάτων (Σημείωση 14)
-
(51.000)
-
(51.000)
Μεταβολές αντιστάθμισης ταμειακών ροών
-
-
1.297
1.297
Υπόλοιπο την 31
η
Δεκεμβρίου 2024
36
14.356
(289)
14.103
Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 68 έως 109 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών
των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
66
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Ενοποιημένη Κατάσταση Ταμειακών Ροών
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Σημειώσεις
01.01.2024 –
31.12.2024
01.01.2023 –
31.12.2023
(Ποσά σε χιλ. $)
Ταμειακές Ροές από Λειτουργικές δραστηριότητες
Αποτελέσματα προ φόρων
Προσαρμογές για:
Αποσβέσεις
4
Αποσβέσεις του κόστους δεξαμενισμού & επισκευών και εξόδων ειδικής
επιθεώρησης
4
Αποσβέσεις χρονοναύλωσης
4
(39.943 )
Αποσβέσεις χρηματοοικονομικών εξόδων
11, 16
Απόσβεση του μη αποτελεσματικού μέρους των παράγωγων χρηματοοικονομικών
μέσων
(208 )
(260 )
Έξοδα τόκων
16
Έσοδα τόκων
(1.740 )
(685 )
Ζημιά/(κέρδος) από αποτίμηση παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων
19
(5.529 )
(Κέρδος)/ζημιά από συναλλαγματικές διαφορές ομολογιακών δανείων σε ευρώ
11
(9.846 )
Λειτουργικά κέρδη προ μεταβολών του κεφαλαίου κίνησης
Μεταβολές κεφαλαίου κίνησης:
Εμπορικές απαιτήσεις
(1.457 )
Αποθέματα
(473 )
Προπληρωμές και άλλα περιουσιακά στοιχεία
Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις
Δεδουλευμένες υποχρεώσεις
Μη δεδουλευμένα έσοδα
(2.344 )
(1.237 )
Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη
(2.797 )
(8.832 )
Ταμειακές εισροές από λειτουργικές δραστηριότητες
Καταβληθέντες τόκοι
(47.471 )
(44.000 )
Τόκοι που εισπράχθηκαν
Καθαρές ταμειακές εισροές από λειτουργικές δραστηριότητες
Ταμειακές Ροές Επενδυτικών δραστηριοτήτων
Πληρωμές για αγορές και βελτιώσεις πλοίων
4
(116 )
(91 )
Αϋξηση στα ταμειακά διαθέσιμα με περιορισμό χρήσης
(13.800 )
(8 )
Καθαρές ταμειακές εκροές για επενδυτικές δραστηριότητες
(13.916 )
(99 )
Ταμειακές Ροές Χρηματοδοτικών δραστηριοτήτων
Εισπράξεις από έκδοση συμβάσεων πώλησης και επαναμίσθωσης
11
Προπληρωμές συμβάσεων πώλησης και επαναμίσθωσης
11
(349.768 )
Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη
(9.490 )
Πληρωμές συμβάσεων πώλησης και επαναμίσθωσης και τραπεζικού δανείου
11
(29.676 )
(32.355 )
Πληρωμές χρηματοοικονομικών εξόδων
11, 16
(2.797 )
(148 )
Μερίσματα πληρωθέντα
(51.000 )
Καθαρές ταμειακές εισροές / (εκροές) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες
(41.993 )
Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
(10.937 )
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα την 1 Ιανουαρίου
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα την 31 Δεκεμβρίου
Συμπληρωματικές πληροφορίες:
Μη ταμειακά κονδύλια χρηματοδοτικών δραστηριοτήτων:
Βελτιώσεις πλοίων που συμπεριλαμβάνονται στις υποχρεώσεις
Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 68 έως 109 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος
αυτών των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
67
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Εταιρική Κατάσταση Ταμειακών Ροών
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Σημειώσεις
01.01.2024 – 31.12.2024
01.01.2023 –
31.12.2023
(Ποσά σε χιλ. $)
Ταμειακές Ροές από Λειτουργικές δραστηριότητες
Αποτελέσματα προ φόρων
45.283
9.372
Προσαρμογές για:
Απόσβεση χρηματοοικονομικών εξόδων
11, 16
1.617
1.506
Απόσβεση του μη αποτελεσματικού μέρους των παράγωγων
χρηματοοικονομικών μέσων
(208)
(260)
Έξοδα τόκων
16
9.172
9.226
Ζημιά/(κέρδος) από αποτίμηση παράγωγων
χρηματοοικονομικών μέσων
19
10.934
(5.529)
(Κέρδος)/ζημιά από συναλλαγματικές διαφορές
ομολογιακών δανείων σε ευρώ
11
(9.846)
6.018
Λειτουργικά κέρδη προ μεταβολών του κεφαλαίου
κίνησης
56.952
20.333
Μεταβολές κεφαλαίου κίνησης:
Προπληρωμές και άλλα περιουσιακά στοιχεία
26
(34)
Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη
(10,060)
(210)
Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις
170
8
Δεδουλευμένες υποχρεώσεις
130
(253)
Ταμειακές εισροές από λειτουργικές δραστηριότητες
47.218
19.844
Καταβληθέντες τόκοι
(9.240)
(9.075)
Καθαρές ταμειακές εισροές από λειτουργικές
δραστηριότητες
37.978
10.769
Ταμειακές Ροές Επενδυτικών δραστηριοτήτων
Επιστροφή ιδίων κεφαλαίων
11.000
-
Μείωση/(Αύξηση) στα ταμειακά διαθέσιμα με περιορισμό
χρήσης
13
(8)
Καθαρές ταμειακές εισροές/(εκροές) από επενδυτικές
δραστηριότητες
11.013
(8)
Ταμειακές Ροές Χρηματοδοτικών δραστηριοτήτων
Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη
-
(18.481)
Πληρωμές χρηματοοικονομικών εξόδων
11, 16
-
(148)
Μερίσματα πληρωθέντα
(51.000)
-
Καθαρές ταμειακές εκροές από χρηματοδοτικές
δραστηριότητες
(51.000)
(18.629)
Καθαρή μείωση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
(2.009)
(7.868)
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα την 1 Ιανουαρίου
2.726
10.594
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα την 31 Δεκεμβρίου
717
2.726
Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 68 έως 109 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των
Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
68
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Σημειώσεις επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
69
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
70
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών – (συνέχεια)
2.1 Πλαίσιο κατάρτισης και βάση ενοποίησης των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων - (συνέχεια)
71
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών – (συνέχεια)
2.1 Πλαίσιο κατάρτισης και βάση ενοποίησης των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων - (συνέχεια)
72
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών – (συνέχεια)
2.1 Πλαίσιο κατάρτισης και βάση ενοποίησης των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων - (συνέχεια)
73
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών – (συνέχεια)
2.2 Νέα πρότυπα, διερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων – (συνέχεια)
2.2.1 Νέα πρότυπα, διερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων που υιοθετήθηκαν από
τον Όμιλο και την Εταιρεία – (συνέχεια)
74
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών – (συνέχεια)
75
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών – (συνέχεια)
2.2 Νέα πρότυπα, διερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων - (συνέχεια)
2.2.2 Πρότυπα που έχουν εκδοθεί αλλά δεν έχουν εφαρμογή στην παρούσα λογιστική περίοδο
και o Όμιλος και η Εταιρεία δεν έχουν υιοθετήσει νωρίτερα - (συνέχεια)
76
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών – (συνέχεια)
2.2 Νέα πρότυπα, διερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων - (συνέχεια)
2.2.2 Πρότυπα που έχουν εκδοθεί αλλά δεν έχουν εφαρμογή στην παρούσα λογιστική περίοδο
και o Όμιλος και η Εταιρεία δεν έχουν υιοθετήσει νωρίτερα - (συνέχεια)
77
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών – (συνέχεια)
78
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών – (συνέχεια)
2.3 Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές – (συνέχεια)
79
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών – (συνέχεια)
2.3 Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές – (συνέχεια)
2.3.4 Έσοδα και Έξοδα – (συνέχεια)
80
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών – (συνέχεια)
2.3 Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές – (συνέχεια)
81
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών – (συνέχεια)
2.3 Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές – (συνέχεια)
82
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών – (συνέχεια)
2.3 Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές – (συνέχεια)
2.3.8 Πλοία – (συνέχεια)
Κόστος δεξαμενισμού («dry-docking») και εξόδων ειδικής επιθεώρησης – (συνέχεια)
83
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών – (συνέχεια)
2.3 Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές – (συνέχεια)
84
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών – (συνέχεια)
2.3 Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές – (συνέχεια)
2.3.10 Μισθώσεις– (συνέχεια)
85
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών – (συνέχεια)
2.3 Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές – (συνέχεια)
86
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών – (συνέχεια)
2.3 Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές – (συνέχεια)
2.3.16 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις – (συνέχεια)
87
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών – (συνέχεια)
2.3 Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές – (συνέχεια)
2.3.16 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις – (συνέχεια)
Ταξινόμηση και αποτίμηση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και
χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων – (συνέχεια)
88
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών – (συνέχεια)
2.3 Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές – (συνέχεια)
2.3.16 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις – (συνέχεια)
89
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών – (συνέχεια)
2.3 Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές – (συνέχεια)
2.3.16 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις – (συνέχεια)
90
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών – (συνέχεια)
2.3 Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές – (συνέχεια)
2.3.16 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις – (συνέχεια)
91
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών – (συνέχεια)
2.3 Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές – (συνέχεια)
2.3.18 Σημαντικές λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και παραδοχές – (συνέχεια)
92
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
93
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
94
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
4. Πλοία – (συνέχεια)
95
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
96
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
11. Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις – (συνέχεια)
97
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
11. Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις – (συνέχεια)
Α. Μακροπρόθεσμα δάνεια – (συνέχεια):
98
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
99
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
100
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
101
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
102
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
103
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
19. Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα – (συνέχεια)
104
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
105
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
20. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου – (συνέχεια)
106
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
20. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου – (συνέχεια)
(ε) Κίνδυνος Ρευστότητας - (συνέχεια)
107
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
20. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου – (συνέχεια)
(ε) Κίνδυνος Ρευστότητας - (συνέχεια)
108
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
20. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου – (συνέχεια)
109
CPLP SHIPPING HOLDINGS PLC
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2024
(Για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2024)
(Ποσά σε χιλιάδες Δολάρια, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
20. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου – (συνέχεια)
(στ) Διαχείριση Κεφαλαίου – (συνέχεια):